№
| Содержание операции
| Сумма руб
| Корреспонденция счетов
|
Дебет
| кредит
|
| В кассу получены наличные деньги:
а) с расчетного счета
б) от подотчетных лиц
Итого
|
32 000
6 210
38 210
|
|
|
| Выплачено из кассы:
а) заработная плата за май 201Х
б) взнос на страхование осн-х средств общехозяйственного назначения
в) поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы
Итого
|
31 100
4 600
3 790
39 490
|
|
|
| Депонирована (отнесена на расчеты с разными кредиторами) не полученная работниками
заработная плата за май
Сумму определить как разность между остатком по счету 70 на начало месяца и показателем операции 2а …
|
|
|
|
| Поступили на склад сырье и материалы по товаросопроводительным документам поставщиков
| 26 915
|
|
|
| Оплачено из подотчетных сумм поставщикам в погашение кредиторской задолженности за
приобретенные материалы
| 7 800
|
|
|
| Поступили на расчетный счет суммы:
а) от покупателей в погашение дебиторской задолженности
б) в погашение задолженности от разных дебиторов
Итого
|
16 390
4 200
20 590
|
|
|
| Отпущены в производство и израсходованы на выпуск продукции сырье и материалы
| 18 410
|
|
|
| Начислена амортизация основных средств за июнь 201Х
а) основного производства
б) общехозяйственного назначения
Итого
|
2 980
1 036
4 016
|
|
|
| Начислена заработная плата за июнь 201Х г.:
а) работникам основного производства
б) администрации организации (общехозяйственные расходы)
Итого
|
23 700
10 200
33 900
|
|
|
| Произведены удержания из начисленной оплаты труда:
а) налога на доходы физическихлиц
б) в счет возмещения ущерба, причиненного работником
в) профсоюзных взносов по заявлениям работников (разные кредиторы)
Итого
|
4 068
5 696
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:
а) первичной профорганизации профсоюзные взносы
б) банку в погашение краткосрочного кредита
в) поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы
г) в оплату за услуги общехозяйственного назначения
д) налог на доходы физических лиц в бюджет
е) взносы на обязательное медицинское страхование
Итого
|
1 719
13 500
11 728
3 264
4 059
6 230
40 500
|
69-3
|
|
| Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения
| 1 300
|
|
|
| Начислено работнику пособие по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования
| 1 265
|
|
|
| Введено в эксплуатацию основное средство
| 12 407
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж (сумму определить)
| 12 536
| 90-2
|
|
| Определена производственная себестоимость выпущенной в июне готовой продукции (для ее определения принимается,что остаток по с чету 20 на 30 июня
201Х г. составил по расчету бухгалтерии17 935 руб.)
|
|
|
|
| Отпущена покупателям готовая продукция, предъявлены документы на оплату (признана выручка от продаж)
| 49 320
|
| 90-1
|
| Списана себестоимость проданной продукции:
| 23 110
| 90-2
|
|
| Установлен и списан на счет прибылей и убытков финансовый результат от продаж(сумму определить)
| 13 674
| 90-9
|
|
Всего за месяц
| 398 856
|
|
|