Счета синтетического учета

Счет 10 "Материалы"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.0.201Х		31 658
	1а	16 000		2а	28 800
	1б	5 180		2б	8 473
	1в	3 504		3в	6 132
Оборот за месяц		24 684			43 405
Сальдо на 31.07.201Х		12 937

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.07.201Х					31 637
	3а	25 700		1а	16 000
	3б	9 250		1б	5 180
	3в	5 870		1в	3 504
Оборот за месяц		40 820			24 684
Сальдо на 31.07.201Х					15 501

Счета аналитического учета

Счет 10.1.1 «Сахар-песок»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.	Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Остаток			32,00	23 040
Июль	1а		32,00	16 000	Июль	2а		32,00	28 800
Остаток			32,00	10 240

Счет 10.1.2 «Патока крахмальная»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.	Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Остаток			18,50	5 698
июль	2б		18,5		Июль	2б		18,5
Остаток			18,5	2 405

Счет 10.1.3 «Джем клубничный»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.	Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Остаток			58,40
июль	1в		58,40	3 504	Июль	2в		50,00
Остаток			58,40

Счет 60.1.1 «Расчеты с ГУП “Сахарный завод”»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Сумма, руб.	Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Сальдо
Июль	3а		Июль	1а		32,00
Сальдо

Счет 60.1.2 «Расчеты с ЗАО “Агрокомплекс”»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Сумма, руб.	Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Сальдо
Июль	3б		Июль	1б		18,5
Сальдо

Счет 60.1.3 «Расчеты с ИП Гурьяновым А.С.»

Дебет	Кредит
Месяц	№ операции	Сумма, руб.	Месяц	№ операции	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Сальдо
Июль	3в		Июль	1в		58,4
Сальдо

Таблица №13

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического

Учета к счету 10 «Материалы» за июль 201Х г., руб.

№ п/п	Наименование счетов учета материалов	Ед. изм.	Цена, руб.	Остаток на начало месяца	Оборот	Остаток на конец месяца
Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Дебет	Кол-во	Кредит	Кол-во	Сумма, руб.
	10.1 "Сахар-песок"	кг
	10.2 "Патока крахмальная"	кг	18,5
	10.3 "Джем клубничный"	кг	58,4		2 920
	Итого:				31 658						12 937

Таблица №14

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета

К счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

За июль 201Х г., руб.

№ п/п	Наименование счетов учета материалов	Остаток на начало месяца, руб.	Оборот, руб.	Остаток на конец месяца, руб.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Кол-во	Сумма, руб.
	60.1 ГУП "сахарный завод"
	60.2 ЗАО "Агрокомплекс"
	60.3 ИП Гурьянов А.С.
	Итого:		31 637				15 501

Задание 3.

Определение финансового результата на счетах бухгалтерского учета. Составление отчета о прибылях и убытках. Оформление первичных документов.

Задача 3.1. По данным ООО «Сластена», сформированным на счетах бухгалтерского учета в журнале-ордере № 11 и ведомости к нему (табл. 15, 16), заполните первую часть отчета о прибылях и убытках за первое полугодие 201Х г. (табл. 17). Значения показателей табл. 17 приведите в тыс. руб.

Таблица №15