Главная книга

Счет 01 "Основные средства"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		91 020
		12 407
Оборот за месяц		12 407
Сальдо на 30.06.201Х		103 427

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х					44 924
				8а	2 980
				8 б	1 036
Оборот за месяц					4 016
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		12 407

					12 407
Оборот за месяц					12 407
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 10 "Материалы"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х а 01		23 153
		26 915			18 410
Оборот за месяц		26 915			18 410
Сальдо на 30.06.201Х		31 658

Счет 20 "Основное производство"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		21 536
		18 410			48 691
	8а	2 980
	9а	23 700
Оборот за месяц		45 090			48 691
Сальдо на 30.06.201Х		17 935

Определена производственная себестоимость выпущенной а июне готовой продукции (для ее определения принимается,что остаток по счету 20 на 30 июня 201Х г. составил по расчету бухгалтерии 17 935 руб.)

21536+45090=66 626

66 626-17 935=48 691

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х
	8б	1 036			12 536
	9б	10 200

Оборот за месяц		12 536			12 536
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 43 "Готовая продукция"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		24 512
					23 110
Оборот за месяц		48 691			23 110
Сальдо на 30.06.201Х		50 093

Счет 50 "Касса"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х
	1а	32 000		2а	31 100
	1б	6 210		2б	4 600
				2в
Оборот за месяц		38 210			39 490
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 51 "Расчетные счета"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		66 143
	6а	16 390		1а	32 000
	6б	4 200		11а	1 719
				11б
				11 в	11 728
				11г	3 264
				11д	4 059
				11е	6 230
Оборот за месяц		20 590			72 500
Сальдо на 30.06.201Х		14 233

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х
	2в				26 915
		7 800
	11 в	11 728
Оборот за месяц					26 915
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		16 814
		49 320		6а
Оборот за месяц		49 320
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х					22 410
	11б
Оборот за месяц
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 68 " Расчеты по налогам и сборам"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х					9 420
	11д	4 059		10а	4 068
Оборот за месяц		4 059			4 068
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х					7 715
	11е	6 230

Оборот за месяц		7 495
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда "

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х					32 126
	1а	31 100		9а	23 700
				9б	10 200
	10а	4 068			1 265
	10б
	10в
Оборот за месяц		37 822			35 165
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		17 791
				1б

Оборот за месяц
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		3 299
				10б
Оборот за месяц
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х
	2б
	11а	1 719		6б	4 200
	11г	3 264		10в
Оборот за месяц		9 583
Сальдо на 30.06.201Х		14 083

Счет 90-1 "Выручка"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х
					49 320
Оборот за месяц					49 320
Сальдо на 30.06.201Х

Счет 90-2 "Себестоимость продаж"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		212 515
		12 536
		23 110
Оборот за месяц		35 646
Сальдо на 30.06.201Х		248 161

Счет 90-9 "Прибыль/убыток от продаж"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х		16 435
		13 674
Оборот за месяц		13 674
Сальдо на 30.06.201Х		30 109

Счет 96 " Резервы предстоящих расходов"

Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х					5 100

Оборот за месяц
Сальдо на 30.06.201Х					6 400

Счет 99 "Прибыли и убытки"

Дебет				Кредит
Месяц	№ опер	Сумма	Месяц	№Опер	Сумма
Сальдо на 01.06.201Х					16 435
					13 674
Оборот за месяц					13 674
Сальдо на 30.06.201Х					30 109