Задачи и функции финансовой службы

Финансовую политику предприятия определяют учредители, собственники, так как они в конечном итоге осуществляют финансовое руководство. Однако реализация финансовой политики возможна только через аппарат, или организационную подсистему, которая является совокупностью отдельных людей и служб, которые подготавливают и реализуют финансовые решения.

Задачи финансовых служб:

1.Организация взаимоотношений предприятия с другими субъектами хозяйствования.

2.Поиск внутренних и внешних краткосрочных и долгосрочных источников финансирования. Выбор оптимального их сочетания.

3.Эффективное использование финансовых ресурсов.

Финансовая служба осуществляет следующие функции:

· Участие в разработке и исполнении бизнес - плана;

· Управление денежными потоками, возникающими в результате текущей, инвестиционной и финансовой деятельности;

· Разработку финансовой программы развития;

· Определение и разработка кредитной и валютной политики;

· Финансовое планирование;

· Расчеты с поставщиками, покупателями, КБ, бюджетом;

· Обеспечение страхования от финансовых и др. рисков;

· Анализ финансово - хозяйственной деятельности;

· Контроль за целевым и эффективным использованием денежных средств.

К основным объектам управления можно отнести следующие направления:

1. Управление капиталом • определение общей потребности в капитале; • оптимизация структуры капитала; • минимизация цены капитала; • обеспечение эффективного использования капитала;

2. Дивидендная политика: • определение оптимальных пропорций между текущим потреблением прибыли и ее капитализацией;

3. Управление активами: • определение потребности в активах; • оптимизация состава активов с позиций их эффективного использования; • обеспечение ликвидности активов; • ускорение цикла оборота активов; • выбор эффективных форм и источников финансирования активов.

4. Управление текущими издержками. • СVP – анализ; • минимизация издержек; • нормирование затрат; • оптимизация соотношения постоянных и переменных издержек.

5. Управление денежными потоками (по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности). • формирование входящих и исходящих потоков денежных средств, их синхронизация по объему и времени; • эффективное использование остатка временно свободных денежных средств.