Анализ кредитных вложений

Источники информации:

1) локальные нормативные правовые акты, в которых определены стратегия управления, политика и процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля кредитного риска (включая риск контрагента);

2) широкий круг сведений, собираемых банками в базе данных, в разрезе клиентов и контрагентов кредитной организации.

Например, при кредитовании юридических и физических лиц используется следующая информация:

а) общие сведения о клиенте; сфера деятельности клиента; взаимоотношения клиента с банком; наличие кредитной истории, ее продолжительность и качество; наличие счетов и депозитов в банке; сведения о регулярных поступлениях средств на счета и об обязательных (регулярных) платежах; наличие кредитов в других банках; сведения из кредитного бюро;

б) финансовое состояние клиента – оценка финансового состояния (платежеспособности) клиента; скоринговая оценка; внутренний рейтинг банка; кредитный рейтинг, присвоенный международным рейтинговым агентством (его изменение); по физическому лицу - соотношение выдаваемого кредита (всех финансовых обязательств) и месячного дохода должника (семьи), суммы кредита и стоимости объекта кредитования.В процессе анализа рассчитывается группа количественных либо балльных, индексных оценок, отражающих отдельные параметры текущего состояния деятельности субъекта (деловую активность, ликвидность, рентабельность и т.п.). Специалисты затрудняются принимать управленческие решения на основе данной информации, поэтому на практике распространены различные алгоритмы расчета интегральной оценки всех параметров кредитополучателя и присвоение ему рейтинга;

в) сведения о кредитной операции; данные анализа движимого и недвижимого имущества, иного обеспечения кредита;

г) иные сведения, позволяющие объективно оценить способность должника исполнить свои договорные обязательства.

3) Выявление и измерение (оценка) кредитного риска осуществляется на уровне отдельного актива (должника, группы взаимосвязанных должников), на уровне отдельных кредитных портфелей (однородных групп активов или видов деятельности) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

Анализируются совокупности количественных и качественных факторов, позволяющих оценить степень кредитного риска (размер рисков) и качество управления риском (наличие процедур управления и их адекватная реализация). При анализе применяются общепринятые математические, статистические (количественные) и экспертные (качественные) методы.

При кредитовании физических лиц для анализа их платежеспособности в целях эффективной оценки кредитного риска используется следующая информация: сведения, характеризующие личность клиента, его взаимоотношения с банком, доходы и движение денежных средств (совокупный доход семьи), а также обеспечение кредита.

Накапливаемые в информационной базе данных сведения для идентификации кредитного риска и оценки его уровня, используют при осуществлении мониторинга и контроля риска, одним из обязательных элементов которого является проведение стресс тестов.

Применение подхода на основе внутренних рейтингов позволяет банкуиспользовать собственную оценку кредитоспособности кредитополучателей, которая предполагает оценку вероятности дефолта, потенциального риска и потерь в случае дефолта, а также остаточного срока погашения.

Способы оценки кредитоспособности клиентов банка: скоринговые модели, методики определения платежеспособности.