Анализ мгновенной ликвидности банка

Главная задача, решаемая казначейством банка в процессе управления операционной деятельностью – управление мгновенной ликвидностью. Оно основывается на прогнозе ожидаемых в течение дня денежных потоков и минимизации неработающих активов (в рамках требуемого уровня платежеспособности).

Анализ негарантированных поступлений (списаний) – важная составляющая системы управления безналичной ликвидностью. При его проведении применяется эконометрический инструментарий.

При анализе безналичной ликвидности сопоставляются фактические поступления (списания) с ожидаемыми платежами в целях предсказания до конца рабочего дня объемов возможного оттока (притока) средств, и принятия на основе этого знания решения о подкреплении корреспондентских счетов (размещении избыточной ликвидности).

Анализ наличной ликвидности (остатков наличных средств в кассах и банкоматах) включает в себя анализ фактических издержек (инкассации, транзакционных, пересчета и др.) в целях их минимизации; оценку альтернативных издержек хранения остатков наличности в кассах банка; прогноз негарантированных поступлений и списаний наличных денежных средств. При разработке методики данных направлений аналитической работы следует учитывать, что на наличную ликвидность влияет большое число факторов, что движение наличных средств носит сезонный характер и что в процессе анализа необходимо с высокой точностью оценить изменчивость изучаемых денежных потоков в целях разработки системы лимитов остатков средств в кассах.