Пассивные операции коммерческого банка – это совокупность способов, приемов и методов, посредством которых формируются ресурсы банка.
Различают четыре формы пассивных операций коммерческого банка:
- взносы в уставный капитал банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
- получение прибыли, формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
- депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
- внедепозитные операции (получение кредитов от других банков и заимствования на денежном рынке).
Ресурсы коммерческого банка включают:
- собственные средства банка;
- привлеченные ресурсы (средства на депозитных счетах клиентов);
- заемные средства.
Собственные средства коммерческого банка представляют собой средства, полученные от учредителей и участников банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.
Собственные средства коммерческого банка подразделяются на основной капитал (капитал 1-го уровня) и дополнительный капитал (капитал 2-го уровня).
|
|
К основному капиталу (капиталу 1-го уровня) относят те элементы, которые отвечают следующим критериям:
- стабильности;
- отсутствия фиксированных начислений доходов;
- субординации по отношению к правам кредиторов (очередности погашения в случае банкротства банка).
Он включает:
ü уставный капитал;
ü эмиссионный доход;
ü резервный фонд;
ü фонды специального назначения и накопления;
ü прибыль текущего года и предшествующих лет в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (индивидуального аудитора) по итогам за квартал (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом).
Дополнительным капиталом (капиталом 2-го уровня) коммерческого банка является менее постоянная часть, т. е. капитал, величина и стоимость которого меняются в зависимости:
во-первых, от изменения стоимости активов банка (резервы, переоценка стоимости основных средств);
во-вторых, от изменения рыночных рисков.
Он включает:
прирост стоимости, полученной от переоценки имущества;
резервы на возможные потери по ссудам (резервы общего характера);
прибыль прошлых лет и текущего года, не подтвержденная аудиторами;
субординированные кредиты (депозиты).
Ни одна из форм дополнительного капитала не может составлять более 50% основного капитала. Все суммы, выходящие за пределы данного соотношения, допустимы, но в качестве капитала не засчитываются. При этом абсолютная величина дополнительного капитала принимается в расчет в сумме, не превышающей основной капитал. Если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала не включаются в расчет капитала.
|
|
К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛOPO).
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
1) депозиты до востребования;
2) срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).
К заемным источникам ресурсов коммерческого банка относятся межбанковский кредит (МБК) и кредиты Центрального банка.
Межбанковский кредит – это кредит, предоставляемый одним банком другому. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.
Цель межбанковского кредита для заемщика – получить ресурсы для последующего предоставления ссуд или возврата вкладов клиентам.
Цель межбанковского кредита для кредитора – разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.
Центральный банк выступает для коммерческих банков как кредитор в последней инстанции или, как еще говорят, кредитор «последней руки».
Система рефинансирования в России включает две группы инструментов.
В первую группу инструментов входят три вида кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг: внутридневной, овернайт и ломбардный.
Эта группа кредитов предоставляются для поддержания и регулирования ликвидности банковской системы и отдельных банков.
Вторая группа инструментов рефинансирования включает кредитование под залог векселей, прав требований по кредитным договорам, а также поручительств банков.
Эта группа инструментов рефинансирования предназначена для стимулирования развития реального сектора экономики России.