Финансовые вычисления в Excel

Современные учебники финансового менеджмента все чаще прямо адресуются к Excel как средству выполнения расчетов. Электронные таблицы исторически и были задуманы как программное средство решения пользователем задач финансового учета и анализа.

Пользователю электронных таблиц Excel предоставляется избыточное число способов организации финансовых вычислений. В Excel имеется около 50 различных финансовых функций, используя которые можно решать множество финансовых и экономических задач без использования специальных пакетов программ. Рассмотрим некоторые из этих функций.

Вычисление простых процентов

Рассмотрим схему предоставления в кредит некоторой суммы Р на время п. За использование кредита нужно платить, поэтому возврат (наращенная сумма) составит

S=P+I

Плата I называется "процентными выплатами". В общем виде

I=Р×r×n

где r - процентная ставка.

При начислении по схеме простых процентов происходит накопление денег за счет периодического, например, ежегодного начисления процентных денег I. В соответствии с этим к курсу первого года наращенная сумма будет равна

S₁ = P+I

К концу второго года

S₂ = S₁+I = P+I+I = P+2I

И в общем виде, к концу срока n

S_n = P+nI

Таким образом, получаем

S=P+P×r×n = P(1+r×n)

Задание 1

Требуется определить сумму накопленного долга, если ссуда, равная 700 000 руб., предоставлена на 4 года под 20 % годовых.

Решение

P = 700 000 руб., r=20 %, n=4.

S = 700 000 × (1+0,2×4)= 1 260 000 руб.

Следует отметить, что срок ссуды (параметр n) может быть как целым числом (кредит выдается на несколько лет, кварталов), так и дробным положительным числом (кредит выдается на неполный год). В этом случае

n = t/k

где t - число дней ссуды;

k - число дней в году.