2015-10-13
2477
Задача № 1
Отразить на счетах операции по учету денежных средств. Определить остатки денежных средств на конец отчетного периода. Данные на начало периода:
· Касса – 2800 рублей (лимит 3000 рублей)
· Расчетный счет 359580 рублей.
· Расчеты с учредителями – 1900 рублей.
· Расчеты с покупателями – 80000 рублей
· Расчеты с поставщиками – 20000 рублей
· Расчеты по налогам и сборам – 90000 рублей
· Расчеты с персоналом по оплате труда – 56000 рублей.
Журнал хозяйственных операций за отчетный период:
| № | Содержание операции | Проводка | Сумма | |
| Д | К | |||
| Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию | ||||
| Оплачены счета поставщиков за полученные от них материалы | ||||
| Оплачены с расчетного счета мелкие административные расходы | ||||
| Получен аванс от заказчика | ||||
| Получено от дебиторов в счет погашения задолженности | ||||
| Перечислены платежи: · Налог на прибыль · Взносы на обязательное социальное страхование | ||||
| Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма | ||||
| Переведено в кассу для выдачи заработной платы | ||||
| Выдана заработная плата | ||||
| Выдан из кассы работнику Дудареву займ на приобретение гаража | ||||
| Получено в кассу от материально-ответственного лица за недостачу | ||||
| Списана с расчетного счета ошибочно зачисленная ранее сумма | ||||
| Открыт аккредитив за счет собственных денежных средств | ||||
| На расчетный счет возвращен остаток неиспользованного аккредитива | ||||
| На расчетный счет зачислен краткосрочный банковский кредит | ||||
| Получена в кассу неиспользованная сумма командировочных сумм | ||||
| Приобретены почтовые марки за наличные | ||||
| Остаток кассы внесен на расчетный счет (за исключением лимита) | ? | |||
| Внесена сумма от учредителей в счет вклада в уставный капитал | ||||
| Выплачены с расчетного чета дивиденды | ||||
| Частично погашен банковский кредит |
Задача № 2
Обработать данные банковских выписок, внести их в журнал хозяйственных операций, подсчитать остатки денежных средств на конец периода. Сальдо по счету «Расчетный счет» на начало периода составило 5600 рублей.
Выписка КБ «Нашбанк» по расчетному счету № 670285677497313 МП «Альфа-М»
С 1 по 5 января 200х года
| Дата | Операция | Обороты | Корр. счет | |
| Д | К | |||
| 3.01. 4.01. | Сальдо на 1.01.200х. 5600 | |||
| Поступила выручка за проданную продукцию – 80000 Снято по чеку в кассу на хоз. Расходы – 30000 | ||||
| Сальдо на 6.01.200х.? |
Выписка за 6.01.200х.года.
| Дата | Операция | Обороты | Корр. счет | |
| Д | К | |||
| 6.01 | Сальдо на 6.01.? | |||
| Перечислены страх. взносы - 20000 Перечислен НДС - 10000 | ||||
| Сальдо на 7.01.200х.? |
Выписка с 7 по 11 января 200х года.
| Дата | Операция | Обороты | Корр. счет | |
| Д | К | |||
| 8.01. 10.01. | Сальдо на 7.01.200х.? | |||
| Перечислено предприятию «Сигма» за материалы – 8000 Перечислено «Горэлектросетям» за электроэнергию – 5000 | ||||
| Сальдо на 12.01.200х.? | ||||
