Задача 27

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

За январь текущего года в организации, занимающейся оптовой торговлей, осуществлены следующие операции (ставка НДС - 18%, расчетная ставка НДС - 18/118).

- оприходованы и оплачены товары на сумму 18 260 руб. (в том числе НДС);

- приняты оплаченные услуги сторонних организаций по торговой деятельности на сумму 1 236 руб. (в том числе НДС);

- получен аванс за предстоящую поставку товара в следующем отчетном периоде на сумму - 9440 руб., вкл. НДС;

- проданы товары на сумму 11 800 руб. (в том числе НДС;

- проданы основные средства на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС), остаточная стоимость проданных основных средств - 4000 руб. (числится в учете без НДС).

Задача 28.

Организация за налоговый период получила доход в сумме 500 000 руб., а расход составил 480 000 руб. Объектом налогообложения является «доход – расход». Рассчитайте сумму налога, которую должен уплатить налогоплательщик.
Задача 29.

Определить сумму налога на прибыль организации за отчетный период.

Учетной политикой определение выручки производится методом начислений. Организация имела следующие доходы и расходы за отчетный период (суммы даны без учета НДС):

- выручка от реализации продукции собственного производства составила -1 550 000руб.;

- доходы от сдачи имущества в аренду – 50 000руб.;

- выручка от реализации покупных товаров – 460 000руб.;

- получено штрафов за нарушение условий договора поставки в сумме 20 000руб.;

- поступили средства в уставный капитал в сумме 300 000руб.;

- материальные затраты – 400 000 руб.

- расходы на оплату труда составили 100 000 руб.;

- амортизационные отчисления – 200 000 руб.;

- расходы на рекламу – 20 000 руб.;

- прочие расходы – 80 000 руб.;

- в предыдущем налоговом периоде был получен убыток в размере - 40 000руб.

Задача 30.

Малое предприятие за 1 квартал 2014 года начислило штатным работникам заработную плату в размере 600 000 руб., премию по итогам года 90 000 руб., пособия по временной нетрудоспособности в размере 20 000 руб., а также начислило выплаты по договору подряда в размере 25 000 руб. Рассчитайте сумму страховых взносов за квартал для перечисления в каждый внебюджетный фонд.