Задача 11

Составить расчет по налогу на прибыль организации и определить сумму налога.

ЗАО «Дитя» занимается изготовлением и продажей игрушек. Данные о финансовых результатах ЗАО за текущий год приведены ниже. Все суммы указаны без НДС.

Продано игрушек на сумму 20 млн. руб.

На производство этих игрушек было израсходовано материалов на сумму 4 млн. руб.

Работникам предприятия была начислена зарплата – 6млн. руб.

На зарплату были начислены страховые взносы – 1560 тыс. руб.

Амортизация производственного оборудования составила – 2440 тыс. руб.

Расходы по аренде производственного помещения составили 4200тыс.руб.

Получено 100 тыс. руб. в виде банковских процентов от размещения своих свободных средств на банковском депозите

Штрафы, уплаченные за нарушение договорных обязательств составили 50тыс. руб.

В прошлом году ЗАО получило 45 тыс.руб. убытка по данным налоговой декларации

Задача 12.

Определить сумму налога на прибыль организации за отчетный период.

Учетной политикой определение выручки производится методом начислений. Организация имела следующие доходы и расходы за отчетный период (суммы даны без учета НДС):

- выручка от реализации продукции собственного производства составила -1 550 000руб.;

- доходы от сдачи имущества в аренду – 50 000руб.;

- выручка от реализации покупных товаров – 460 000руб.;

- получено штрафов за нарушение условий договора поставки в сумме 20 000руб.;

- поступили средства в уставный капитал в сумме 300 000руб.;

- материальные затраты – 400 000руб.

- расходы на оплату труда составили 100 000руб.;

- амортизационные отчисления – 200 000руб.;

- расходы на рекламу – 20 000руб.;

- прочие расходы – 80 000руб.;

- в предыдущем налоговом периоде был получен убыток в размере - 40 000руб.

Задача 13.