Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц

Налог на доходы физических лиц. Общая характеристика налога, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Налогооблагаемая база. Особенности определения налогооблагаемой базы при получении доходов в натуральной форме, по договорам страхования негосударственного пенсионного обеспечения. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан.

Налоговая декларация о доходах. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога на доходы физических лиц.

Задания для самостоятельной работы

Дайте определение следующим ключевым понятиям: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые вычеты, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц

Налог на имущество физических лиц, состав и характеристика.

Плательщики и объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Льготы по налогу. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налогов с имущества физических лиц.

РАЗДЕЛ 5. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

Государственная пошлина, принципы её взимания. Плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты госпошлины. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Транспортный налог, порядок установления и основные элементы налогообложения.