Задача 1

ООО «Кронверк» получило от реализации продукции, услуг и имущества следующую выручку (тыс. руб.) без учета НДС:

Месяц	Выручка	Месяц	Выручка
Январь		Июль
Февраль		Август
Март		Сентябрь	1.010
Апрель		Октябрь	1.020
Май		Ноябрь
Июнь		Декабрь

Кроме того, организацией самостоятельно были выявлены следующие искажения:

- в мае занижение выручки за февраль – 75 тыс. руб.;

- в октябре занижение выручки за март – 250 тыс. руб., апрель – 320 тыс. руб. и июль – 230 тыс. руб.;

- выручка июня 135 тыс. руб. была учтена в июле.

Следует установить налогооблагаемую базу и сумму НДС по каждому налоговому периоду..

Задача 2.

ООО «Полет» (находится в г. Санкт-Петербург) применяет УСН, объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов.

Итоги года характеризуются следующими данными:

Выручка от реализации продукции и покупных товаров – 12 560 тыс. руб.;

Оплачено поставщикам сырья и материалов – 7 020 тыс. руб., в том числе за поставки предшествующего года – 230 тыс. руб. и аванс за поставки в следующем году 410 тыс. руб.;

Погашен долг за поставленное и введенное в эксплуатацию в прошлом году оборудование – 320 тыс. руб. (вся стоимость этого оборудования 760 тыс. руб.);

Расходы на оплату труда (без учета страховых платежей) – 1 350 тыс. руб.;

Поступило от покупателей погашение задолженности за предшествующие периоды 450 тыс. руб. и штрафные санкции за задержку платежей – 172 тыс. руб.;

Поступил аванс от покупателя, которому в следующем году в соответствии с договором будет продано производственное здание - 640 тыс. руб.

Оплачено автотранспортной организации за услуги по доставке закупленного сырья – 468 тыс. руб. и за доставку сотрудников от станции метро до места работы и обратно (предусмотрено коллективным договором) – 60 тыс. руб.

Следует определить - каковы будут платежи в бюджет данного общества в целом за отчетный год.

ВАРИАНТ № 16

Теоретический вопрос: Налоговый контроль

Общие положения о налоговом контроле. Налоговый учет организаций и физических лиц.

Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.

Оформление результатов налоговой проверки.

Права налогоплательщиков в случае несогласия с выводами налоговой проверки.