Задача 1

Малое предприятие занимается производством электроприборов и бытовым обслуживанием населения по виду деятельности - ремонт бытовых электроприборов.

Общая среднесписочная численность работающих на предприятии составляет - 95 человек, в том числе занятых в производстве электроприборов – 57 человек, в бытовом обслуживании – 24 человека и административно-управленческий аппарат – 14 человек.

Ежемесячные расходы на оплату труда (без учета страховых платежей в ПФ, ФФОМС, ФСС) составляют по цеху производства электроприборов 1 382 100 руб., по участку бытового обслуживания – 391 200 руб. и по административно-управленческому персоналу 354 200 руб.

Следует определить размер вмененного дохода и единого налога на вмененный доход за один налоговый период.

Задача 2.

Исходя из следующих данных определите какие взаимоотношения с бюджетом будет иметь данный налогоплательщик по итогам налогового периода

1) за период выручка от реализации услуг – 708 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.

2) получены проценты за хранение средств на расчетном счете - 10.5 тыс. руб.

3) начислена пеня к уплате поставщику – 72 тыс. руб.

4) поступил аванс на расчетный счет – 944 тыс. руб.

5) получена пеня от заказчика – 82,8 тыс. руб.

6) погашена дебиторская задолженность покупателя, возникшая в прошлом отчетном периоде – 354 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.

7) поступили доходы по аренде – 177 тыс. руб.

8) от поставщика получен товар для оптовой продажи (оплачено 30% стоимости авансом, а 70% подлежат оплате с отсрочкой оплаты на шесть месяцев)– 472 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.

9) приобретены основные средства– 1239 тыс. руб., в том числе НДС – 18 %., оплачены полностью, и введены в эксплуатацию.

10) реализована недвижимость за 490 тыс. руб. (без учета НДС)

11) получены счета за электроэнергию, тепло и коммунальные услуги на сумму 413 тыс. руб., в том числе НДС – 63 тыс. руб.

12) получены от поставщика и полностью оплачены производственные материалы на сумму 519,2 тыс. руб. (в том числе НДС).

ВАРИАНТ № 18

Теоретический вопрос: Налог на имущество физических лиц

Необходимость и значение налога на имущество физических лиц. Плательщики налога, объект налогообложения. Формирование налоговой базы. Льготы по налогу и порядок их установления.

Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.