Назначение и функции собственного капитала

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую, если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций, если банк создан в форме акционерного общества.

К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые бан­ком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционе­ров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели.

Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.

Иными словами, если реализовать все активы банка — принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который мо­гут претендовать акционеры (участники). Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежес­пособность банка даже при утрате им части своих активов.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обес­печении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.

Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, погло­щающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка незави­симо от наличия убытков.

Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не зат­рагивая привлеченных средств вкладчиков.

В то же время возможность поте­ри собственного капитала стимулирует акционеров к тому, чтобы банк уп­равлялся надежно и разумно. В случае банкротства собственный капитал банка становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором дея­тельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения. По действующему законодательству экономические нормативы, установ­ленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков в основном исходят из размера собственных средств банка.

Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

С целью повышения стабильности банковской системы Банк России уста­новил следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и размеру собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной ли­цензии на осуществление банковских операций:

• минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, в том числе дочернего банка иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 1 млн.евро;

• размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, а также об изменении вида с небанковской кредитной организации, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимального размера собственных средств (капитала) действующего банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, определяется Банком России ежеквартально до 5-го числа первого месяца квартала на основании курса евро по отношению к российскому рублю, установленного Банком России по состоянию на последний рабочий день последнего месяца предшествующего квар­тала.

По мере развития системы банковского надзора значение регулирующей функции собственного капитала возрастает.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что соб­ственный капитал является источником вложений в собственные материаль­ные активы и развития материальной базы банка.

В части уставного капитала он выступает на начальном этапе в роли стар­товых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, уста­новки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с рас­ширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковс­ких технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фак­тором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) — про­порционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (уча­стник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.