Формы пассивных операций

- взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

- получение прибыли банком и формирование или увеличение фондов, образуемых в ходе деятельности);

- депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

- внедепозитные операции (получение ресурсов от Центр. Банка и на денежных рынках).

С помощью форм 1 и 2 образуются собственные ресурсы, за счет 3 и 4 – привлеченные и заемные.

Собственные средства включают: А. уставный капитал; Б. резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды; В. нераспределенную прибыль.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

1) денежных средств в валюте Российской Федерации;

2) денежных средств в иностранной валюте;

3) принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершен­
ного строительством (в том числе включающего встро­енные или пристроенные объекты), в котором может
располагаться кредитная организация;

4) иного имущества в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России.

Для формирования уставного капитала кредитной органи­зации уставного капитала не могут использоваться привле­ченные денежные средства, а в случаях, установленных феде­ральными законами, иное имущество.

Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой кредитной организации не может пре­вышать 20% уставного капитала.

Уставный капитал акционерного банка увеличивается путем дополнительной эмиссии акций, паевого — за счет дополни­тельных взносов учредителей, приема новых участников (с со­гласия большинства участников) или за счет капитализации.

Добавочный капитал банка включает эмиссионный доход, при­рост стоимости имущества при переоценке и стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от юридических и физических лиц.

Эмиссионный доход банки получают при продаже акций (до­лей в уставном капитале паевого банка) их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости. Величина эмиссионно­го дохода отражает оценку надежности и конкурентоспособно­сти банка другими участниками рынка.

Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). Размер ре­зервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала. До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли банка.

Резервный фонд используется по решению совета (наблю­дательного совета, совета директоров) банка или в порядке, установленном общим собранием акционеров (участников), на следующие цели:

■ покрытие убытков по итогам отчетного года;

■ начисление дивидендов по привилегированным акци­ям в случае недостаточности прибыли;

■ увеличение уставного капитала путем капитализации (сверх 5% уставного капитала)

■ покрытие расходов, не предусмотренных планами и сметами (по решению собрания участников).

Фонды специального назначения и накопления образуются из чистой прибыли.

Фонды специального назначе­ния (экономического стимулирования) создаются для выплаты премий, пособий, материальной помощи, покупки акций (паев) для работников банка, приобретения жилья для работников бан­ка и т.п. Фонды накопления формируются для финансового обеспечения производственного и социального развития банка.

Страховые резервы коммерческого банка создаются для покры­тия рисков и включают резервы на возможные потери по ссу­дам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям.

Амортизационный фонд банка создается в соответствии с уста­новленными нормами амортизации, так же как амортизацион­ные фонды других организаций.

Нераспределенная прибыль — это прибыль, оставшаяся у бан­ка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акцио­нерам (пайщикам) и образования фондов.

Привлеченные и заемные ресурсы покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций. Эти ресурсы образуются за счет мобилизации временно свободных средств юридических и физических лиц.

Привлеченные ресурсы (депозитные): опе­рации по привлечению денежных средств во вклады (пас­сивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в дру­гих кредитных организациях (активные депозитные операции).

Заемные средства (недепозитные):

1. Получение займов на межбанковском рынке;

2. операции РЕПО, учет векселей и получение ссуд у Центрального банка;

3. выпуск облигаций самим банком.