Задача 19

По ТОО «АВС» имеется следующая информация:

1. Доход от реализации товаров в текущем году- 65 млрд. тенге;

2. Доход от выполненных работ- 55 млн. тенге;

3. Вычеты, связанные с получением дохода (кроме вычетов по фиксированным активам) и документально подтвержденные- 48 млрд. тенге;

4. Авансовые платежи в текущем году- 3,5 млрд. тенге;

5. По фиксированным активам:

	СБГ на нач. года, млн. тг	Поступления в текущем году по данным бухучета, млн. тг	Выбытие в текущем году по данным бухучета, млн. тг	Норма амортизации по бухучету, %	Норма амортизации по налоговому учету, %	Предельная норма амортизации по НК РК
1группа
2 группа
3 группа		-	-
4 группа		-

Определить:

-Стоимостные балансы по каждой группе;

-Сумму амортизационных отчислений по налоговому учету;

-Сумму КПН, подлежащего уплате в текущем году.

Задача 20

По ТОО «Алсу» имеется следующая информация:

1. доход от реализации товаров и услуг-18 млн. тенге;

2. арендная плата за сдачу в аренду помещения площадью 700 кв. м составляет 1020 тенге за кв. метр;

3. реализовано здание по рыночной цене за 5 млн. тенге, находящееся в Астане, остаточная стоимость которого на начало года составила 2,5 млн. тенге. Данное здание находится на земельном участке площадью 0, 7 га;

4. Получен кредит в сумме 15 млн. тенге под 17% годовых. Ставка рефинансирования на данный момент- 7,5%;

5. Транспортные расходы- 1,0 млн. тенге;

6. Социальные выплаты работникам- 0,35 млн. тенге.

Определить обязательства по КПН.

Индивидуальный подоходный налог. Социальный налог

Контрольные вопросы:

1.Определение дохода, облагаемого у источника выплаты и дохода, не облагаемого у источника выплаты.

2. Расчет суммы индивидуального подоходного налога.

3.Расчет суммы социального налога.

Задача1

Физическое лицо работает на предприятии по совместительству и получает оклад в размере 50 000 тенге. Ежеквартально ему выплачивается премия в размере 50% оклада. В течение года, кроме оклада и премии, ему производились следующие выплаты:

-материальная помощь для оплаты медицинских услуг- 60 000 тенге;

-в сентябре в честь юбилея выплачена премия-30 000 тенге;

-в октябре работник переведен на постоянную работу

Определить: сумму ИПН и ОПВ.