Совокупный годовой доход юридического лица в сфере библиотечного обслуживания составил 500 тыс. тенге, в том числе:
-400 тыс. тенге от основной деятельности;
-100 тыс. тенге от продажи книг
Вычеты, связанные с получением дохода и документально подтвержденные составили 325 тыс. тенге.
Определить обязательство по КПН.
Задача 16
Совокупный годовой доход организации,, осуществляющей деятельность в сфере науки составил в 2011 году 2,5 млн. тенге, в том числе от оказания услуг по распространению информации- 0, 5 млн. тенге. Вычеты, подтвержденные документально и, связанные с получение дохода составили 1,0 млн. тенге.
Определить обязательства организации по КПН.
Задача 17
Предприятие «Супер» (резидент РК) имеет следующую информацию:
1) Доход от реализации товаров за 2011 год- 750,0 млн. тенге;
2) В конце 1 квартала реализовано здание за 75,0 млн. тенге, балансовая стоимость которого по бухучету составила 56,0 млн. тенге, а ликвидационная стоимость на дату выбытия- 29 млн. тенге;
3) В апреле 2011 года 1 работник был командирован на курсы повышения квалификации сроком на 15 дней. Были возмещены суточные (7,5 тысяч тенге за каждые сутки), проезд в оба конца 50 тыс. тенге и проживание в отеле 165 тыс. тенге;
|
|
4) Другие вычеты, связанные с получением дохода и подтвержденные документами составили 0,75 млн. тенге;
5) Авансовые платежи за 2011 год -14 млн. тенге.
Определить налоговые обязательства по КПН.
Задача 18
Компания «Лидер» имеет следующую информацию за 2011 год:
6) Доход от реализации объектов строительства- 560 млн. тенге;
7) Доход от оказания услуг- 280 млн. тенге;
8) «Век» имеет обязательства по уплате 2-х кредитов:
1.сумма вознаграждения по кредиту на сумму 22 млн. тенге, взятому в ВТБ, составляет 18% годовых;
2.сумма вознаграждения по кредиту на сумму 30 млн. тенге, полученному на строительство, составляет 12% годовых;
9) Графики погашения по уплате вознаграждения не нарушены;
10) Строительные работы в 2011 году осуществлялись с января поиюнь;
11) Среднегодовая сумма собственного капитала – 12 млн. тенге;
12) Среднегодовая сумма обязательств- 220 млн. тенге;
13) Предельный коэффициент установлен равным 6-ти;
14) Подтвержденные вычеты (кроме вычетов по вознаграждениям) составили 350 млн. тенге;
15) Авансовые платежи – 38 млн. тенге.
Необходимо:
1.определить фактически уплаченные суммы вознаграждений;
2.определить суммы вознаграждений, относимые на вычеты;
3.определить сумму КПН, подлежащего уплате в 2011 году;
4.указать срок предоставления декларации в налоговый орган.