Задача 12

Резидент РК- предприятие «Идеал» имеет следующую информацию:

1) Доход от реализации товаров за 2011 год- 650,0 млн. тенге;

2) Доход от оказания услуг по доставке товаров- 1,5 млн. тенге;

3) В конце 1 квартала реализовано здание за 50,0 млн. тенге, балансовая стоимость которого по бухучету составила 40,0 млн. тенге, а ликвидационная стоимость на дату выбытия- 20 млн. тенге;

4) В апреле 2011 года 1 работник был командирован на курсы повышения квалификации сроком на 14 дней. Были возмещены суточные (7,5 тысяч тенге за каждые сутки), проезд в оба конца 50 тыс. тенге и проживание в отеле 150 тыс. тенге;

5) Другие вычеты, связанные с получением дохода и подтвержденные документами составили 0,5 млн. тенге;

6) Убыток по результатам 2010 года составил 0, 245 млн. тенге;

7) Авансовые платежи за 2011 год= 12 млн. тенге.

Определить налоговые обязательства по КПН

Задача 13

Совокупный годовой доход учреждения по дошкольному воспитанию и обучению составил 25 млн. тенге, в том числе за сдачу в аренду части помещения площадью 1200 кв. м по 900 тенге за 1кв.м.

Определить обязательства по КПН

Задача 14

Строительная компания «Век» имеет следующую информацию за 2011 год:

1) Доход от реализации объектов строительства- 480 млн. тенге;

2) Доход от оказания услуг- 380 млн. тенге;

3) «Век» имеет обязательства по уплате 4-х кредитов:

1.сумма вознаграждения по кредиту на сумму 22 млн. тенге, взятому в ВТБ, составляет 20% годовых;

2.сумма вознаграждения по кредиту, выплачиваемая связанной стороне, составила 5 млн. тенге;

3.сумма вознаграждения по кредиту на сумму 50 млн. тенге, взятому в ВТБ под депозит связанной стороны, составляет 10% годовых;

4.сумма вознаграждения по кредиту на сумму 30 млн. тенге, полученному на строительство, составляет 12% годовых;

4) Графики погашения по уплате вознаграждения не нарушены;

5) Строительные работы в 2011 году осуществлялись с января по май;