Задача 9

По ТОО «Альбатрос» имеется следующая информация:

1) Доход от реализации товаров в текущем году- 55 млрд. тенге;

2) Доход от оказания услуг- 75 млн. тенге;

3) Вычеты, связанные с получением дохода (кроме вычетов по фиксированным активам) и документально подтвержденные- 40 млрд. тенге;

4) Авансовые платежи в текущем году- 3 млрд. тенге;

5) По фиксированным активам:

	СБГ на нач. года, млн. тг	Поступления в текущем году по данным бухучета, млн. тг	Выбытие в текущем году по данным бухучета, млн. тг	Норма амортизации по бухучету, %	Норма амортизации по налоговому учету, %	Предельная норма амортизации по НК РК
1группа		-
2 группа			-
3 группа		-	-
4 группа		-

Определить:

1. Стоимостные балансы по каждой группе;

2. Сумму амортизационных отчислений по налоговому учету;

3. Сумму КПН, подлежащего уплате в текущем году.

Задача 10

За отчетный период ТОО «Альтаир» имеет следующие показатели;

1) получен доход за рубежом в сумме 10 млн. тенге, у источника дохода был выплачен налог по ставке 25%;

2) Поступила выручка от реализации услуг, ранее отнесенная на вычеты в качестве сомнительного долга в сумме 0, 5 млн. тенге;

3) Доход от реализации товаров составил 30 млн. тенге;

4) Расходы по реализованным товарам составили 17 млн. тенге;

5) Амортизационные расходы по фиксированным активам- 0, 75 млн. тенге;

6) Транспортные и коммунальные услуги за текущий год составили 3 млн. тенге;

7) Оказана социальная помощь 3 инвалидам и 4 ветеранам ВОВ на сумму 0, 5 млн. тенге.

Определить обязательства по КПН.

Задача 11

По ТОО «Адал» имеется следующая информация:

1) доход от реализации товаров и услуг-14 млн. тенге;

2) арендная плата за сдачу в аренду помещения площадью 650 кв. м составляет 850 тенге за кв. метр;

3) реализовано здание по рыночной цене за 5 млн. тенге, находящееся в Астане, остаточная стоимость которого на начало года составила 2,5 млн. тенге. Данное здание находится на земельном участке площадью 0, 7 га;

4) Получен кредит в сумме 17 млн. тенге под 10% годовых. Ставка рефинансирования- 7,5%;

5) Доход от уступки права требования долга составил 0,9 млн. тенге;

6) Вознаграждения от другого ТОО составили 1,5 млн. тенге;

7) Расходы на сырье и материалы составили 3 млн. тенге;

8) Коммунальные услуги оплачены в размере 0,55 млн. тенге;

9) Транспортные расходы- 1,0 млн. тенге;

10) Социальные выплаты работникам- 0,2 млн. тенге.

Определить обязательства по КПН.