Безналичные операции по вкладам населения

Практическая работа 12

Цель урока: ознакомиться с порядком осуществления безналичных расходов физическими лицами, заполнения форм поручения вкладчиков на перечисление платежей.

1. Безналичные расчеты по выполнению поручений вкладчиков

Формы безналичных расчетов

Для юридических лиц
	Для физических лиц

Зачисление доходов на счета по вкладам (Зарплата, пения и др.)

Прием платежей и взносов для перечисления на счета получателей

Переводы вкладов и наличных денег

Операции с пластиковыми карточками

Банк осуществляет:

1. Безналичные операции по перечислению коммунальных платежей и взносов в государственные органы.

2. Перечисляют денежные средства в пользу различных организаций за реализованные дорогостоящие товары, предоставленные услуги, оплату обучения, погашения ссуды (заявление) и т.д.

Безналичные расчеты могут производиться со счетов до востребования и пенсионные.

Порядок совершения операция, следующий:

- Поручения на длительный срок (вкладчик оформляет на бланке номер 190).

- В указанных формах бланка, вкладчик указывает: номер счета, Ф.И.О., наименование реквизитов организации, вид платежа, за какое время производится платеж, сумма платежа.

Получив поручение, формы № 190 – контролер сличает подписи клиента с образцами подписей клиента на лицевом счете, делает отметку в карточке лицевого счета; составляет извещение формы № 36 (приложение 14) по следующему контролю, в том, что по счету, на основании поручения, будут проводиться регулярные списание сумм платежей.

Карточки, формы № 190 – хранятся в специальной картотеки, по датам списания; а внутри дат – по номера лицевых счетов, в возрастающем порядке. Они предназначены для контроля.

В день наступления срока платежа, контролер на основании карточки формы № 190 заполняет бланк формы № 187на каждый вид платежа, который состоит из двух частей:

1. Поручение вкладчика

2. Извещение

Поручение заменяет ордер № 52 на списание платежа (для бухгалтерского учета);

Извещение предназначается организации, который перечисляется платеж.

На обороте поручения – выводятся остатки вклада и процентов, после списании суммы. Операция регистрируется в операционном дневнике формы № 24 или в ведомости для последующей записи в операционный дневник.

По окончанию операционного дня, контролер составляет ордер формы № 63 на общую сумму платежей, отделяет от поручений формы № 187 извещение и раскладывает их по расчетным счетам получателей платежей.

Длительное поручение является действительным до его отмены.

По заявлению владельцу счета, контролер, в лицевом счете и ордере формы № 36 (приложение 14) – делает соответствующую отметку за подписью вкладчика.

Операции по списании сумм со счета, по поручению вкладчика, записываются в сберегательную книжку, при первом её предъявлении.