Задача 1

Негосударственной коммерческой организации открыт депозитный счет на срок 30 дней. По истечении срока действия договора денежные средства с начисленными процентами возвращены на расчетный счет в том же банке.

1) Рассчитать доход по депозиту и сумму, перечисленную на расчетный счет организации.

2) Составить бухгалтерские проводки по начислению процентов.

Д-т 40703 «Счета негосударственных некоммерческих организаций»

К-т 42202 «Депозиты негосударственных некоммерческих организаций сроком до 30 дней»

Задача 2

Негосударственной некоммерческой организации открыт депозитный счет на срок 50 дней. По истечении срока действия договора денежные средства с начисленными процентами возвращены на расчетный счет в другом банке.

1) Рассчитать доход по депозиту и сумму, перечисленную на расчетный счет организации.

2) Составить бухгалтерские проводки по начислению процентов.

проводки: а) Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Кт 42203 «Депозиты негосударственных некоммерческих организаций сроком от 31 дня до 90 дней»

б)

Задача 3

Юридическому лицу – нерезиденту открыт депозитный счет на срок 90 дней. По истечении срока действия договора денежные средства с начисленными процентами возвращены на расчетный счет в том же банке.

1) Рассчитать доход по депозиту и сумму, перечисленную на расчетный счет организации.

2) Составить бухгалтерские проводки по начислению процентов.

а) Д-т 40807 «Счета негосударственных некоммерческих организаций»

Задача 4

Государственному внебюджетному фонду РФ открыт депозитный счет до востребования. По истечении срока действия договора денежные средства с начисленными процентами возвращены на счет фонда в другом банке.

1) Рассчитать доход по депозиту и сумму, перечисленную на счет организации.

2) Составить бухгалтерские проводки по начислению процентов.

Практическая работа 15. Оформление и бухгалтерский учет операций по возврату денежных средств с депозитного счета

Задача

Коммерческая организация «Ля Редут Рус» (ИНН 7710616929, р/счет 40702810600000001128 в ОАО АКБ «Связь-Банк», г. Москва к/счет 30101810900000000848, БИК 044525848), находящаяся на расчетно-кассовом обслуживании в АКБ «Связь-Банк» обратилась в банк ОАО АКБ «СОЮЗ» для внесения на депозитный счет временно свободных денежных средств в сумме 5 млн. руб. на срок 60 дней под 7 процентов годовых. Денежные средства для открытия счета поступили в АКБ «СОЮЗ» 20.03.2013 г.

1) Рассчитать сумму дохода по окончании срока депозитного договора «Ля Редут Рус» в ОАО АКБ «СОЮЗ».

2) Оформить платежное поручение по возврат средств с депозитного счета в АКБ «СОЮЗ» на расчетный счет в АКБ «Связь-Банк».

3) Составить бухгалтерские проводки по операции закрытия счета.

Основные бухгалтерские проводки при проведении депозитных операций