Расходные операции

1) В физической форме

(только при наличии у клиента разрешения на работу с драгоценными металлами)

· оформляется заявка (в 2-х экземплярах);

Сотрудник банка, получив заявку, выясняет, есть ли в наличии такие слитки.

· рассчитывает сумму НДС;

· проверяет правильность заполнения документов и дооформляет их;

· передает документы в кладовую в установленном порядке;

· проверяет наличие печати организации и подписей в заявке соответствие их с карточкой образцов подписей и оттиска печати;

· проверяет остаток металла на счете;

· оформляет расходный кассовый ордер (в 3-х экземплярах);

· передает документы в кладовую ценностей.

2) Продажа обезличенного металла банку

Закрытие ОМС юридических лиц

По заявлению клиента (в любое время)	По инициативе банка (судебное решение о расторжении договора ОМС)
Физический металл   НДС (исчисляется от стоимости приобретения физического металла и уплачивается в момент снятия)	Обезличенный металл	Физический металл	Обезличенный металл

Возможно проведение предварительных переговоров по номенклатуре слитков.

Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли - продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

Практическая работа 20. Оформление операций по ОМС юридического лица с металлом в физической форме

Задача

Благотворительному Фонду «Милосердие» 04.03.2013 г. открыт ОМС в палладии в физической форме массой в 100 грамм. Цена покупки 700, продажи 760, учетная 725 рублей за 1 г. драгоценного металла.

25.06.2012 г. внесено на ОМС 20 грамм драгоценного металла в физической форме. Цена покупки 715 рублей, продажи 765 учетная 730 рублей за 1 г. драгоценного металла.

30.07.2013 г. металлический счет закрыт, металл выдан в физической форме. Цена покупки 770 рублей, продажи 810, учетная 790 рублей за 1 г. драгоценного металла.

1) Оформить Договор ОМС на дату открытия счета.

2) Оформить Заявку на 25.06.2012 г.

3) Оформить Заявку на дату закрытия счета.

Практическая работа 21. Оформление операций по ОМС юридического лица с обезличенным металлом.

Задача

Коммерческой организации ОАО «НТВ-ПЛЮС» 04.05.2012 г. открыт ОМС в золоте в обезличенном виде массой в 200 грамм. Сумма перечислена с расчетного счета на счет Сбербанка России. Цена покупки 1500 рублей, продажи 1600, учетная 1560 рублей за 1 г. драгоценного металла.

15.08.2012 г. металлический счет закрыт безналичным путем. Цена покупки 1520 рублей, продажи 1620 учетная 1560 рублей за 1 г. драгоценного металла.

1) Оформить Платежное поручение и Договор на дату открытия счета.

2) Оформить Платежное поручение на дату закрытия счета.