Типичные нарушения при совершении операций с драгоценными металлами

Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками.

Территориальными учреждениями Банка России осуществляется контроль деятельности уполномоченных банков по операциям с драгоценными металлами с целью:

· проверки соответствия осуществляемых кредитными организациями операций с драгметаллами действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России;

· проверки выполнения кредитными организациями требований по обеспечению безопасности операций с драгметаллами, физической сохранности слитков и монет;

· оценки достоверности отражения операций с драгметаллами в бухгалтерском учете;

· выявления нарушений и недостатков в организации и проведении операций с драгметаллами.

Банки при составлении отчетности часто допускают такие нарушения, как:

· представление отчета с нулевыми данными;

· неотражение либо неполное отражение в отчетности оборотов по счетам учета драгоценных металлов.

· отражение приобретения/продажи драгоценных металлов не по учетной цене, а по цене сделки.

В случае нарушения банком требований законодательства и нормативных актов к банку принимаются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Невыполнение требований Банка России может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.(см. текст в предыдущей редакции)

РАЗДЕЛ 3. КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ КЛИЕНТОВ ПО ДЕПОЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

ТЕМА 3.1. Банковский продукт и ассортиментная политика банка