2015-10-22
361
ЗАО "Одуванчик" является коммерческой организацией. Организация создана 15 ноября 2000 года и 29 декабря 2000 года внесена в государственный реестр коммерческих организаций (ГРП) при Минэкономике РФ (свид. № 658610). Основной вид деятельности ЗАО "Одуванчик" - разнообразные ремонтные работы.
ИНН 7826083360
ЗАО "Одуванчик" открыт расчетный счет в ОАО КБ "Центр-Инвест" 40 70 2812310600002319
Корр./счет: 30910820600000008960, БИК 044030960
Место нахождения ЗАО "Одуванчик": 193036, Санкт-Петербург, Невский пр., д.190
Директор ЗАО «Одуванчик» - Петросян В.Н.
Главный бухгалтер - Перова К.С.
Кассир - Смехота Г.Л.
Согласно учетной политике предприятия:
- Для учета затрат, связанных с производством используется счет 20 "Основное производство".
- Для учета процесса продаж продукции, работ и услуг используется счет 90 "Продажи", по данным которого определяется финансовый результат от продаж.
1. По данным ЗАО "Одуванчик" активы и пассивы организации на 01.01.200_г. составили:
Таблица № 1
| № счета | Наименование | Вариант | |||
| 01. | Основные средства | ||||
| 02. | Амортизация основных средств | ||||
| 10. | Материалы | ||||
| 50. | Денежные средства в кассе | ||||
| 51. | Денежные средства на расчетном счете | ||||
| 71. | Дебиторская задолженность подотчетных лиц | ||||
| 80. | Уставный капитал | ||||
| 66. | Краткосрочный кредит банка |
Продолжение табл. № 1
|
|
|
| № счета | Наименование | Вариант | |||
| 60. | Задолженность поставщикам | ||||
| 70. | Задолженность работникам по оплате труда | ||||
| 62. | Задолженность заказчиков | ||||
| 68. | Задолженность бюджету по налогам и сборам | ||||
| 69. | Задолженность по социальному страхованию и обеспечению |
В контрольной работе взаимоотношения с бюджетом по НДС не рассматриваются.
2. Расшифровка остатков синтетических счетов.
Счет 10 "Материалы"
Таблица № 2
| № п/п | Наименование материалов | Ед. изм | Цена Реб. | Количество | Сумма (руб) | ||||||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | ||||
| 1. 2. | Линолеум Паркет | м м2 | |||||||||
| ИТОГО: |
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Таблица № 3
| № п/п | № счета, дата | Наименование заказчика | Сумма (руб) | |||
| 1. 2. 3. | № 111 21/7 -200_ № 112 24/7 - 200_ № 113 27/7 - 200_ | ООО "Авангард" ООО "Весна" Соколов И.А. | ||||
| ИТОГО: |
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
|
|
Таблица № 4
| № п/п | Ф.И.О., Должность | Дата выдачи аванса, документ | Сумма выданного аванса (руб) | |||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | |||
| 1. 2. 3. | Рук. Организ. Павлов А.И. Зав. склад. Соловьева Н.А. Бухгалтер Карпова И.С. | 26/7 - 200_ РКО № 74 29//7 - 200_ РКО № 79 30/7 – 2000 РКО № 81 | ||||
| ИТОГО: |
Счет 60 "Расчеты с поставщиками".
Таблица № 5
| № п/п | Ф.И.О., Должность | Наименование поставщика | Сумма (руб) | |||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | |||
| 1. 2. | № 319, 10/7 - 200_ № 64, 24/7 - 200_ | ООО "Свет" ООО "Заря" | ||||
| ИТОГО: |
3. Хозяйственные операции за январь 200_ г.
Таблица № 6
| № п/п | Дата | Документ и краткое содержание хозяйственной операции | Сумма, руб; Вариант | |||
| 1. | 4/1 | Требование на отпуск материалов № 74 Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум б) паркет | 40м 20м2 | 60м 80м2 | 90м 50м2 | 80м 100м2 |
| 2. | 6/1 | Выписка из расчетного счета. Платежное поручение. Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО "Весна" по счету " 112 от 24/7 | ||||
| 3. | 7/1 | Авансовый отчет № 1 руководителя организации Павлова А.И. На основании авансового отчета описываются фактические командировочные расходы Павлова на затраты основного производства | ||||
| 4. | 7/1 | Приходный кассовый ордер № 1 Внесена в кассу Павловым А.И. неизрасходованная сумма подотчетных средств | Определить самостоятельно | |||
| 5. | 7/1 | Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности а) бюджету по налогам и сборам б)фондам социального страхования и обеспечения | ||||
| 6. | 7/1 | Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 2 Получено с расчетного счета в кассу: а) для выдачи заработной платы б) на хозяйственные нужды | - | - | ||
| 7. | 9/1 | Счет № 344 ООО "Свет". Приходный ордер склада № 63. Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы: а) линолеум по 80р за м б) паркет по 240р за м | 150м 100м2 | 100м 100м2 | 150м 200м2 | 100м 200м2 |
| 8. | 9/1 | Авансовый отчет № 52 зав. складом Соловьевой А.И.. Приходный ордер склада № 64. Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет по 80р | 14м | 20м | 15м | 10м |
| 9. | 9/1 | Расходный кассовый ордер № 1. Выдана из кассы Соловьевой Н.А. сумма перерасхода по авансовому счету | Определить самостоятельно | |||
| 10. | 9/1 | Расходный кассовый ордер № 2. Платежная ведомость. Выдана из кассы заработная плата работникам организации | ||||
| 11. | 10/1 | Выписка из расчетного счета. Расходный кассовый ордер № 3. а) Зачислена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата. б) Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО "Авангард" по счету" №111 от 21/7 200_г. | Определить самостоятельно | |||
| 12. | 11/1 | Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. Перечислено с расчетного счета: а) ООО "Свет" по счету № 319 от 10/7 б) ООО "Заря" по счету № 64 от 24/7 - 200_, | ||||
| 13. | 12/1 | Требование на отпуск материалов № 75. Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум б) паркет | 80м 110м2 | 150м 100м2 | 200м 120м2 | 150м 120м2 |
Продолжение табл. № 6
|
|
|
| № п/п | Дата | Документ и краткое содержание хозяйственной операции | Сумма, руб; Вариант | |||
| 14. | 13/1 | Расходный кассовый ордер № 4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А. | ||||
| 15. | 16/1 | Авансовый отчет № 3 бухгалтера Карповой И.С. Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного производства | ||||
| 16. | 18/1 | Приходный кассовый ордер № 3. Получено в кассу от заказчика Соколова М.А. по счету№ 113 от 27/7 | ||||
| 17. | 18/1 | Приходный кассовый ордер № 5. Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика Соколова А.И. | ||||
| 18. | 20/1 | Счет № 71 ООО "Заря" от 15/1. Приходный ордер склада № 64. Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м2 | 100м2 | 100м2 | 80м2 | 100м2 |
Продолжение табл. № 6
| № п/п | Дата | Документ и краткое содержание хозяйственной операции | Сумма, руб; Вариант | |||
| 19. | 31/1 | Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы | ||||
| 20. | Расчетно-платежная ведомость № 1. Удержан налог с доходов работников организации | |||||
| 21. | Расчеты бухгалтерии. Начислен единый социальный налог на заработную плату сотрудников | |||||
| 22. | Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств | |||||
| 23. | Счета № 1-10 от 5-30.01.200_ Предъявлены расчетные документы заказчиком за выполненные ремонтные работы: ОАО "Импульс" ООО "Авангард" Прочие заказчики Итого: |
Продолжение табл. № 6
|
|
|
| № п/п | Дата | Документ и краткое содержание хозяйственной операции | Сумма, руб; Вариант |
| 24. | Расчет бухгалтерии. Списаны затраты основного производства по законченным ремонтным работам (незавершенного производства нет): ОАО "Импульс" (15% затрат) ООО "Авангард" (25% затрат) Прочие заказчики (60% затрат) Итого (100% затрат) | Рассчитать самостоятельно | |
| 25. | Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ | Рассчитать самостоятельно |
Для учета движения средств, источников и процессов открываются счета:
Наименование активного Наименование пассивного
счета счета
| Д К | Д (пассивный) К | ||
| Сн | - - - | - - | Сн |
| + + | + + | ||
| Д.О. | К.О. | Д.О. | К.О. |
| Ск | Ск |
где: ДО - дебетовый оборот;
КО - кредитовый оборот;
Сн - сальдо начальное;
Ск - сальдо конечное;
Сальдо конечное активного счета = Сн + ДО - КО
Сальдо конечное пассивного счета = Сн + КО - ДО
Аналитический счет "Линолеум" к счету 10 "Материалы"
| № п/п | Содержание Записи | Ед. измерения | Цена | № синтетического счета | |||
| Приход | Расход | Остаток | |||||
| К-во | Сумма | К-во | Сумма | К-во | Сумма | ||
| 1. | Сальдо на 01.01.200_ г. | - | - | - | - | ||
| 2. | Оборот за 01.01.200_ г. | - | - | ||||
| 3. | Сальдо на 01.02.200_ г. | - | - | - | - |
Аналитический счет ООО "Свет" к счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| № п/п | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. | Сальдо на 01.01.200_ г. | - | |
| 2. | Оборот за месяц | ||
| 3. | Сальдо на 01.02.200_ г. |
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200_ г.
| № п/п | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма | |
| Частная | Общая | ||||
| Итого | - | - | - |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| № п/п | Наименование счетов | Сальдо на 01.01.200_г. | Оборот за январь | Сальдо на 01.02.200_ г. | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| Итого: |
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 "Материалы"
| № п/п | Наименование | Ед. измерения | Цена | Остаток на 01.01.200_ г. | Оборот за январь | Остаток на 01.02.200_ г. | |||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||
| К-во | Сумма | К-во | Сумма | К-во | Сумма | К-во | Сумма | ||||
| Итого: | - | - | - | - | - |
Журнал-Главная за январь 200_г.
| № п/п | Содержание записи, документ | Сумма | Счет 01 "Основные средства" | Счет 02 "Амортизация основных средств" | И т.д. | Счет 99 "Прибыли и убытки" | ||||
| Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | |||
| Сальдо на 01.01.200_г. | ||||||||||
| Оборот за январь | ||||||||||
| Сальдо на 01.02.200_г. |
