2017-11-30
315
| Фактор | Расчет | Сумма, тыс. руб. |
| 2010 г. по сравнению с 2009 г. | ||
| Изменение среднегодовой стоимости основных средств | (60422-51415)*7,58 | |
| Изменение фондоотдачи | (6,84-7,58)*60422 | -44561 |
| Изменение среднесписочной численности работников | (147-126)*3746,35 | |
| Изменение товарооборота на 1 среднесписочного работника | 147*(3306,51-3746,35) | -41243 |
| 2011 г. по сравнению с 2010 г | ||
| Изменение среднегодовой стоимости основных средств | (85243-60422)*6,84 | |
| Изменение фондоотдачи | (5,62-6,84)*85243 | -103740 |
| Изменение среднесписочной численности работников | (159-147)*3306,51 | |
| Изменение товарооборота на 1 среднесписочного работника | 159*(3473,63-3306,51) |
Таким образом, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. Увеличение выручки произошло на счет экстенсивных факторов: за счет увеличения среднегодовой стоимости основных фондов выручка возросла на 68255 тыс. руб., а за счет изменения численности работников - на 64937 тыс. руб. При этом снижение эффективности использования ресурсов снизило выручку соответственно на 44561 тыс. руб. и 41243 тыс. руб.
В 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличение выручки на 169787 тыс. руб. связано с ростом среднегодовой стоимости основных фондов, на 33740 тыс. руб. - с увеличением среднесписочной численности работников и на 32307 тыс. руб. – с ростом производительности труда. И только снижение эффективности использования основных фондов стало причиной уменьшения выручки на 103740 тыс. руб.
|
|
|
Планирование объема СМР по кварталам проведем на основании расчета индекса сезонности за 2009-2011 гг. (табл. 2.13).
Таблица 2.13.
Расчет индекса сезонности развития выручки в 2009-2011 гг.
| Период | Выручка, тыс. руб. | Сезонные колебания, % | Индекс сезон-ности | ||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | ||
| 1 кв | 94,92 | 94,48 | 89,20 | 92,87 | |||
| 2 кв | 98,40 | 108,76 | 100,40 | 102,52 | |||
| 3 кв | 105,72 | 99,04 | 110,44 | 105,07 | |||
| 4 кв | 100,96 | 97,72 | 99,96 | 99,55 | |||
| Итого | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | |||
| Средне квартальная выручка |
Среднеквартальная выручка на 2012 г. составит
532049 / 4 = 133012,25 тыс. руб.
План товарооборота по кварталам
1 квартал 133012,25* 92,87 /100 = 123528 тыс. руб.
2 квартал 133012,25*102,52/100 = 136364 тыс. руб.
3 квартал 133012,25*105,07 / 100 = 139756 тыс. руб.
4 квартал 133012,25*99,55/100 = 132414 тыс. руб.
Планирование выручки по структуре проведем с использованием среднего удельного веса отдельных видов деятельности в общем объеме реализации за 2009-2011 гг. (таблица 2.14).
Таблица 2.14.
Расчет плана объема СМР по структуре
| Вид работ, услуг | Удельный вес в выручке, % | План выручки на 2012 г. | |||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | средний | ||
| Строительные работы | 36,81 | 36,47 | 36,96 | 36,75 | |
| Монтажные работы | 23,11 | 22,62 | 21,01 | 22,25 | |
| Отделочные работы | 18,30 | 18,25 | 17,56 | 18,04 | |
| Электротехнические работы | 9,41 | 9,59 | 9,44 | 9,48 | |
| Сантехнические работы | 9,25 | 9,28 | 9,00 | 9,18 | |
| Сметные работы | 3,13 | 3,79 | 6,03 | 4,32 | |
| Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Таким образом, проведенный анализ динамики выручки от реализации работ и услуг ЗАО «Трест 88» показывает, что рост выручки в течение трех лет с 2009 г. по 2011 г. обусловлен как повышением стоимости реализуемых работ и услуг, так и увеличение объемов реализации работ и услуг. Это говорит о стабильном росте спроса на работы и услуги, предоставленные предприятием. В процессе анализа также было выявлено, что динамика выручки от реализации зависит от фактора сезонности, что привело к неравномерному развитию реализации работ и услуг по кварталам года.
|
|
|
Проведенный анализ также дает возможность отметить, что неравномерный спрос на отдельные виды работ, а также различная стоимость их производства привел к различной доле видов деятельности предприятия в общем объеме реализации. Кроме того, под влиянием спроса произошло некоторое изменение структуры выручки от реализации. При этом по всем группам отмечается стабильный рост объема реализации работ и услуг по всем видам.
-Анализ и планирование материальных запасов и материального обеспечения:
В таблице 2.15 представлен перечень основных поставщиков ЗАО «Трест №88» и ассортимент поставляемых ими материалов.
Таблица 2.15.
