Квартал | Удельный вес в общем выпуске продукции, % | |||||
2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | ||||
план | факт | план | факт | план | факт | |
24,57 | 23,73 | 24,52 | 23,62 | 24,60 | 22,30 | |
25,01 | 24,60 | 25,24 | 27,19 | 25,75 | 25,10 | |
25,23 | 26,43 | 25,48 | 24,76 | 26,44 | 27,61 | |
25,19 | 25,24 | 24,76 | 24,43 | 23,22 | 24,99 | |
Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Коэффициент ритмичности составляет:
2009 г. 23,73+24,60+25,23+25,19 = 98,75%
2010 г. 23,62+25,24+24,76+24,43 = 98,05%
2011 г. 22,30+25,10+26,44+23,22 = 97,06%
Расчеты показывают, что в целом уровень ритмичности производства на анализируемом предприятии находится на достаточно высоком уровне. Однако о снижении эффективности организации процесса производства на предприятии говорит снижение коэффициента с 98,75% в 2009 г. до 98,05% в 2010 г. и 97,06% в 2011 г.
Коэффициент вариации (Кв) определяется как отношение средне-квадратического отклонения от планового задания за сутки (декаду, месяц, квартал) к среднесуточному (среднедекадному, среднемесячному, среднеквартальному) плановому выпуску продукции. Расчеты представлены в таблице 2.8.
Таблица 2. 8.
Расчет коэффициента вариации.
|
|
Показатель | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. |
Фактический объем производства | |||
1 кв. | |||
2 кв. | |||
3 кв. | |||
4 кв. | |||
Плановый среднеквартальный объем выпуска продукции, тыс. руб. | |||
Квадратическое отклонение | |||
/n | 57110131,5 | ||
Ö /n | 4944,29 | 7557,12 | 16702,95 |
Коэффициент вариации | 0,0488 | 0,0720 | 0,1536 |
Расчет коэффициента вариации также показывает некоторое ухудшение работы предприятия в течение трех лет. Так, выпуск продукции отклоняется от среднеквартального планового задания на 4,88% в 2009 г., в 2010 г. этот показатель увеличился до 7,20%, а в 2011 г. – до 15,36%.
Объем реализации предприятия формируется под влиянием различных факторов. Первой группой факторов, оказывающих влияние на выручку от реализации, является материальный баланс. Расчет влияния этой группы факторов на величину выручки приведен в таблице 2.9.
Таблица 2.9.