Задача №1: Изучить динамику изменения товарной продукции за 5 лет.
Год | Объём производства (тыс. шт.) | Базисные темпы роста | Цепные темпы роста |
100 % | 100 % | ||
92,4 | 102,67 % | 102,67 % | |
95,8 | 106,44 % | 103,68 % | |
94,1 | 104,56 % | 98,23 % | |
100,8 | 112 % | 107,12 % |
Базисные:
2002: 924000/90000 = 102,7 %
2003: 95800/90000 = 106,4 %
Цепные:
Следующий / Предыдущий * 100 %
Средние темпы роста = (√ Т1*Т2*Т3*…)n-1
n – кол-во лет
Тр = 102,8.
Тпр = 102,8 – 100 = 2.8 – средние темпы роста.
Вывод: фактический V продукции за 5 лет увеличился на 12 % (112-100), среднегодовой темп прироста 2,8 %.
Но внутри анализируемого периода наблюдаются нестабильные темпы прироста, так как в 2004 году было снижение V выпуска товарной продукции по сравнению с 2003 годом.
Задача № 2: Провести анализ выполнения плана по выпуску товарной продукции в 2005 году.
Изделия | V товарной прод-ции | Отклонение плана от прошлого года | Отклонение фактическое | ||||||
Прошлый год | Отчётный год | Тыс.руб | % | От плана | От прошлого года | ||||
План | Факт | тыс.руб | % | тыс.руб | % | ||||
A | 28,8 | 25,2 | -1700 | -5,57 | -3600 | -12,5 | -5300 | -17,38 | |
B | 33,6 | 33,26 | 11,26 | -340 | -1,01 | 10,13 | |||
C | 19,2 | 22,17 | 3,23 | 15,47 | 19,19 | ||||
D | 14,4 | 20,16 | -1400 | -8,86 | 27,59 | ||||
Итого: | 0,95 | 4,99 | 5,98 |
Отклонение плана от прошлого года:
Абсолютное:
A: 28800-30500 = -1700
B: 33600 – 30200 = 3400
C: 19200 – 18600 = 600
D: 14400 – 15800 = -1400
Относительное:
A: -1700/30500 = -5,57%
B: 3400/30200 = 11,26 %
C: 600/18600 = 3,2 %
D: -1400/15800 = -8,86 %
Отклонение фактическое от прошлого года:
Абсолютное:
A: 25200 – 30500 = -5300
B: 33264 – 30200 = 3064
C: 22176 – 18600 = 3576
D: 20160 – 15800 = 4360
Относительное:
A:-5300/30500 = -17,38 %
B: 3064/30200 = 10,15 %
C: 3576/18600 = 19,23 %
D: 4360/15800 = 27,59 %
Вывод: фактический v продукции превысил плановый по изделиям C и D на 15,5 % и 40 % соответственно;
По изделиям A и B план не выполнен (т.к. “-”).
Невыполнение плана 12,5% и 1%;
По сравнению с прошлым годом v выпуска всех изделий (кроме А) оказалось значительно выше.
Анализ состава и ассортимента продукции проводится по направлениям:
· Анализ выполнения плана по номенклатуре. Рассчитывается с помощь индекса номенклатуры = Кол-во позиций, по которым вып. и перевып./Общее кол-во позиций.
· Выполнение плана по ассортименту оценивается 3-мя способами.
Способ наименьших % - по каждому виду продукции рассчитывается % выполнения плана, наименьший процент принимают за общий показатель выполнения плана по ассортименту.
Расчет доли продукции, по которой план не выполнен = V прод., по которой план не выполнен/V продукции общий (плановый).
Расчёт среднего процента выполнения плана = V прод., выпущенной в пределах плана/Общий (плановый) V продукции.
Задача №3: Предприятие производит продукцию по 20 наименованиям. Из них за год выполнен план по 13 позиции, по 4 позициям перевыполнен, по 3 не выполнен.
Оценить выполнение плана по номенклатуре.
Задача № 4 оценить выполнение плана по ассортименту
Вид продукции | Плановый V выпуска | Фактический V выпуска | % выполнения плана | Выпуск в пределах плана |
A | 102,1 | |||
B | 88,3 | |||
C | 93,2 | |||
D | ||||
Итого: | 102,7 |
По способу наименьшего процента план по ассортименту всей продукции не выполнен (88,3 % -100 %) на 11,7 %.
Рассчитали долю продукции, по которой план выполнен.
(4955+1445)/16670=38,4 % (план не выполнен).
Доля продукции, по которой план не выполнен достаточно высока (38,4 %).
Рассчитаем средний процент выполнения плана 15911/16670*100 % = 95,4 %.
План по ассортименту выполнен на 95,4 %.
Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в V и ассортименте, предусмотренных планом.
1. Коэффициент ритмичности – показывает какя доля продукции выпущена предприятием без нарушения графика, то есть в соответствии с планом.
Общий V прод., выпущенный по плану/Общий V продукции плановый.
2. Коэф.выполнения плана – как часто выполняется план.
Кол-во позиций, по котор. План вып./Общеекол-во позиций.
3. Потери в V, связанные с неритмичностью работы.
∑ выпущ.продукции (план) * (k ритмичности в долях – 1).
Задача №5: Проанализировать ритмичность выпуска продукции за полугодие.
Месяц | Выпуск по плану (тыс.) | Выпуск фактический (тыс.) | Выпуск в пределах плана |
324(+) | |||
365(+) | |||
374(+) | |||
316(+) | |||
320(-) | |||
325(-) | |||
Итого: |
Процент выполнения плана = 2044/2034 *100 % = 100,5 %
K ритмичности = 2024/2034 *100 = 99,5 %
K частоты = 4/6*100 = 66,7 %
Потери в V = 2034*(0,995 - 1) = -10,17тыс.р.
Вывод: план выполнен на 100,5 %; без нарушения графика выпущено 99, 5 % продукции; К частоты выполнения плана свидетельствует об отклонениях от заданного режима работы в течение 33,3 % рабочего времени (100%-66,7%). В связи с не ритмичной работой возникли потери V, которые составили 10,17 тыс.р.
Задача №6: Проанализируйте структуру основных фондов предприятия за 2-а года. Рассчитайте соотношение активной и пассивной частей в структуре.
Показатели | Вид ОФ | Стоимость ОФ в 2005 | % в структуре | Стоимость ОФ в 2006 | % в структуре |
Здания | П | 67,2 | 67,3 | ||
Сооружения | П | 26,5 | |||
Машины и оборудование | А | 4,1 | 4,1 | ||
Вычислительная техника | А | 0,1 | 0,4 | ||
Транспортные средства | А | 1,9 | |||
Промышленный инструмент | А | 0,2 | 0,2 | ||
ИТОГО: |
Доля активной части ОФ:
В 2005 году = 4,1 + 1,9 + 0,2 + 0,1 = 6,3.
В 2006 году = 4,1 + 2 + 0,2 + 0,4 = 6,7.
Доля пассивной части ОФ:
В 2005 году = 93,7. В 2006 году = 93,3.
Вывод: доля активной части увеличилась, а пассивной уменьшилась. Это положительно для организации.