№ п/п
| Доходы и расходы, по которым могут возникнуть постоянные разницы
| Отметка о наличии (Да/Нет)
| Примечание
|
|
|
|
|
Доходы, не признаваемые в налоговом учете
|
|
|
1.
| Доход в виде стоимости имущества, полученного по безвозмездной помощи (содействию) в порядке, установленном 95-ФЗ «О безвозмездной помощи РФ…» от 04.05.99
|
|
|
2.
| Доход в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно (при выполнении условий п. 1 пп. 11 ст. 251 НК)
|
|
|
3.
| Доход в виде имущества, полученного налогоплательщиком в рамках целевого финансирования
|
|
|
4.
| Доход в виде положительной разницы, полученной при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости
|
|
|
5.
| Доход в виде сумм восстановленных резервов под обесценение ценных бумаг
|
|
|
6.
| Прибыль от реализации основных средств, если прибыль в бухгалтерском учете больше прибыли в налоговом учете
|
|
|
7.
| Дивиденды, полученные организацией от других юридических лиц
|
|
|
8.
| Прибыль прошлых лет, по которой не сдана уточненная налоговая декларация
|
|
|
9.
| Прочие аналогичные доходы
|
|
|
Доходы, не признаваемые в бухгалтерском учете
|
|
|
10.
| Доходы по сделкам при реализации по цене ниже рыночной
|
|
|
11.
| Прибыль от реализации основных средств, если прибыль в бухгалтерском учете меньше прибыли в налоговом учете
|
|
|
12.
| Прочие аналогичные доходы
|
|
|
Расходы, не признаваемые в налоговом учете
|
|
|
Расходы, по которым предусмотрены ограничения в налоговом учете
|
|
|
Определяемые по окончании каждого отчетного периода
|
|
|
13.
| Суточные по командировкам, подъемные, полевое довольствие (не актуально)
|
|
|
14.
| Расходы на проживание во время нахождения в командировке, не подтвержденные документально
|
|
|
15.
| Компенсация за использование личных легковых автомобилей в служебных целях
|
|
|
16.
| Расходы по нотариальному оформлению сделок
|
|
|
17.
| Платежи за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду
|
|
|
18.
| Расходы по обязательному страхованию имущества, не поименованные в ст. 263 НК
|
|
|
19.
| Проценты по долговым обязательствам (кредитам, товарным и коммерческим кредитам, займам)
|
|
|
20.
| Суммы расходов на НИОКР, не давшие положительного результата
|
|
|
21.
| Суммы убытков от реализации права требования как финансовой услуги
|
|
|
22.
| Суммы убытков от уступки права требования, срок исполнения обязательств по которым в соответствии с условиями договора не истек к моменту уступки, превышающие предельный размер
|
|
|
23.
| Суммы убытков по объектам обслуживающих производств и хозяйств в части, превышающей предельный размер
|
|
|
Определяемые нарастающим итогом по окончании налогового периода (отчетного года)
|
|
|
24.
| Рекламные расходы в части прочих видов рекламы
|
|
|
25.
| Представительские расходы
|
|
|
26.
| Расходы на добровольное страхование работников
|
|
|
Иные расходы, не признаваемые в налоговом учете
|
|
|
27.
| Амортизация переоцененных объектов основных средств
|
|
|
27.1
| переоценка на 01.01.2002г.
|
|
|
27.2
| переоценка на 01.01.2003г. и последующие отчетные периоды
|
|
|
28.
| Расходы, связанные с передачей на безвозмездной основе имущества (товаров, работ, услуг), в сумме стоимости имущества (товаров, работ, услуг) и расходов, связанных с этой передачей
|
|
|
29.
| Убыток, перенесенный на будущее, который по истечении определенного времени, согласно законодательству РФ о налогах и сборах, уже не может быть принят в целях налогообложения как в отчетном, так и в последующих отчетных периодах
|
|
|
30.
| Суммы отчислений в резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, создаваемые организациями в соответствии с законодательством РФ
|
|
|
31.
| Отрицательной разницы, полученной от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости
|
|
|
32.
| Средства, перечисляемые профсоюзным организациям
|
|
|
33.
| Выплаты работникам и членам их семей (в соответствии с п. 21, 23 – 29 ст. 270 НК)
|
|
|
34.
| Расходы на осуществление безрезультатных работ по освоению природных ресурсов
|
|
|
35.
| Расходы, связанные с организацией развлечения, отдыха или лечения, и
|
|
|
36.
| Расходы, связанные с содержанием образовательных учреждений или оказанием им бесплатных услуг, с оплатой обучения в высших и средних специальных учебных заведениях работников при получении ими высшего и среднего специального образования
|
|
|
37.
| Расходы, учитываемые при формировании бухгалтерской прибыли, а в налоговом учете, учтенные в составе переходного периода:
|
|
|
37.1
| основные средства первоначальной стоимостью до 10 тыс. руб.
|
|
|
37.2
| расходы будущих периодов, не признаваемые таковыми для целей налогообложения
|
|
|
37.3
| нематериальные активы, не признаваемые таковыми для целей налогообложения
|
|
|
38.
| Стоимость реализованного имущества, списанного для целей налогообложения в расходы переходного периода
|
|
|
39.
| Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде (по которым не сдана уточненная налоговая декларация)
|
|
|
40.
| НДС по списанной дебиторской задолженности
|
|
|
41.
| Прочие аналогичные расходы
|
|
|