Страховая защита в имущественном секторе предприятия

Как известно, большую часть национального богатства страны составляет имущество предприятий различных форм собственности. Нередко на деятельность предприятий влияют непредвиденные обстоятельства. А такие явления, как стихийные бедствия, пожара и кражи, негативно влияют на воспроизводственный процесс, поскольку материальные носители основных и оборотных средств существенно повреждаются. Чтобы обеспечить возмещение убытков, нужны денежные резервы. Своих средств хватает, как правило, только на покрытие незначительных убытков. Что касается больших убытков, то для их возмещения практически ни одно предприятие не имеет средств. Возникает потребность в страховании. Мировой опыт доказал, что самой экономной формой страховой защиты является страхование имущества.

Страхование имущества промышленных предприятий от огня является традиционным и наиболее распространенным видом страхования. Сущность страхования от огня - возмещение ущерба от внезапных и непредвиденных случаев пожара или взрыва, а также некоторых других случайных и непредвиденных событий (рисков), дополнительных Относительно рисков пожара и взрыва, которые привели к вспышке застрахованного имущества (страхование "от огня и других случаев"). Под понятием "пожар" следует понимать неконтролируемое горение, повлекшее материальный ущерб. Страховые компании возмещают также убытки, которые возникли в результате непосредственного воздействия огня (пожара), а также действия побочных явлений (давление воздуха или газа, тепло, дым). Для того чтобы предприятие смогло защитить себя от финансовых убытков в случае наступления непредвиденных обстоятельств, заключаются договоры добровольного страхования имущества государственных, кооперативных, общественных, акционерных, арендных, частных и других форм собственности предприятий и организаций независимо от видов деятельности.

Государственные предприятия, а также акционерные общества и корпорации, возникшие на их основе, могут заключать различного вида договор страхования.

По основному договору страхованию принадлежит все имущество, принадлежащее предприятию:

· здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, оборудование, транспортные средства, рыболовные суда, орудия лова, объекты незавершенного строительства, инвентарь, готовая продукция, сырье, товары, материалы и другое имущество.

По дополнительным договорам может быть застраховано:

· имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятое от других предприятий и населения для переработки, ремонта, перевозки, хранения, на комиссию и тому подобное.

· имущество на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках.

Предприятие имеет право страховать любую часть своего имущества по полной стоимости (выборочное страхование).

Отдельно от собственного имущества могут страховаться основные фонды, переданные в аренду другим предприятиям и организациям.

Не принимаются на условиях добровольного страхования:

а) деньги наличными;

б) акции, облигации и другие ценные бумаги;

в) рукописи, чертежи и другие документы, бухгалтерские и деловые книги;

г) драгоценные металлы;

д) технические носители информации, компьютерных и аналогичных систем (магнитные пленки, кассеты, магнитные диски и т. д.);

е) имущество, которое находится в застрахованном помещении, но не принадлежит страхователю.

Не могут быть застрахованными также здания, сооружения, находящиеся в аварийном состоянии или расположенные в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные явления.

В случае страхования имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ или экспонирования на выставке оно считается застрахованным с момента, когда он взят с постоянного места пребывания (организация, музей, выставка), для того чтобы упаковать и дальше транспортировать к месту испытания или экспонирования. Состояние застрахованности этого имущества продолжается и в период его временного складирования, испытания, экспонирования и обратной транспортировки до тех пор, пока это имущество не будет установлено на постоянное место жительства в пункте, указанном в договоре.

Страховые случаи. В случае страхования имущества предприятий выделяют два типа договоров:

а) страхование от огня, удара молнии, взрыва;

б) комплексное или расширенное страхование "от огня и других случаев", включающее, кроме рисков пожара и взрыва, дополнительно такие страховые события: землетрясение; смещение; обвал; буря; ураган; наводнение; град, ливень; оседания почвы; затопления; шторм; цунами; туман; повреждения имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем; кражи со взломом (грабеж).

Имущество подвергается страховая защита также от рисков, возникающих при ведении экспериментальных и исследовательских работ.

Здания, сооружения и другое имущество считается застрахованным и на тот случай, когда в связи с пожаром или внезапной угрозой стихийного бедствия их необходимо разобрать или перенести на новое место.

Страховая оценка. Для того чтобы возмещение убытков, причиненных основным и оборотным фондам, было полным, необходимо правильно их оценить.

Для оценки основных фондов применяется их полная балансовая стоимость за вычетом величины износа.

Товарно-материальные ценности, как собственного производства, так и приобретенные предприятием оцениваются в размере фактической себестоимости или в ценах, действовавших на день заключения договора за вычетом износа.

Объекты в стадии незавершенного строительства - в размере материальных и трудовых затрат, фактически осуществленных на время страхового случая.

Продукция в процессе производства или обработки - стоимости израсходованных на момент страхового случая сырья, материалов и вложенного труда.

Экспонаты выставок, музейные ценности, коллекции, авторские работы, антиквариат - на стоимость, определенную по предъявленным страхователем документам или согласно экспертной оценке.

Договор страхования всего имущества может быть заключен на следующих принципах:

· на балансовую стоимость;

· на договорную стоимость;

· на определенную долю (процент) стоимости.

Если имущество взято на страхование на определенную долю (процент), то все объекты считаются застрахованными на ту же долю.

Договор страхования имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма или принятого им от других организаций и населения для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.п., заключается на полную стоимость этого имущества на основании данных бухгалтерского учета предприятий, которым принадлежит это имущество (с вычетом износа).

По договору страхования имущества предприятия имеют право выбрать объем собственного участия в возмещении расходов (франшизу). Сумма платежей соответственно уменьшается на размер установленной договором франшизы.

Если страхователь страхует имущество, которое уже застраховано в других страховых компаниях, он должен сообщить новую страховую компанию о действующих договорах и указать страховую сумму, поскольку страховая сумма не должна превышать страховой стоимости.

Договор страхования оформляется выдачей страхователю страхового полиса и начинает действовать на следующий день после уплаты начисленных платежей (всей суммы или определенного договором первой ее части).

Договоры страхования имущества могут заключаться на 1 год или на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей.

По договору, заключенному на 1 год и более, страховые премии могут быть оплачены единовременно в размере годовой суммы или в два срока. По первому платеж должен составлять не менее 50% годовой суммы. Платежи в полном объеме или по первому сроку уплаты должны быть уплачены в установленный договором срок, по Второму - не позднее, чем за три месяца после него.

В случаях, когда ответственность по договорам не передается в перестрахование, страховые премии могут быть оплачены в четыре строки. При этом каждый платеж должен составлять не менее 25% их годовой суммы. Платеж по первому сроку уплачивается в установленный договором срок, а последующие - не позднее соответственно трех, шести, девяти месяцев со дня уплаты первого. Договор вступает в силу со следующего дня после поступления на расчетный счет компании не менее 50% годовой суммы платежей при условии их уплаты в два срока или 25% при уплате платежей в четыре строки.

По договору, заключенному на срок свыше 1 года, не позднее чем за месяц до конца года, за который полностью были уплачены страховые платежи, согласно представленной справке с указанием уточненной стоимости имущества и страховой суммы, на следующий год должны поступить перечисленные платежи в объеме годовой суммы или не менее 50% стоимости годовой суммы. Если по договору страхования с установленным первого срока уплаты платежи не поступят или поступят не полностью, то этот договор считается не действительным, а страхователю возвращаются 90% платежей. Имущество, поступившее в период действия договора страхования, считается застрахованным в пределах страховой суммы без дополнительной уплаты страховых платежей. За имущество, которое выбыло в период действия договора, страховые платежи не возвращаются.

В случае заключения договора страхования на срок до девяти месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10 процентов годовой ставки, а на 10 или 11 месяцев - в размере годовой ставки с одноразовой их уплатой.

В связи с изменением стоимости имущества или дополнительных материальных и трудовых затрат по восстановлению работ на объектах незавершенного строительства, страховая сумма может быть увеличена. Страховые платежи перечисляются срока, оставшегося до окончания действия договора, а именно за каждый месяц дополнительно начисляется 1/12 годового страхового платежа.

Если прекращается деятельность предприятия через его ликвидацию, договор теряет силу с момента исключения его из государственного реестра, а в случае реорганизации (объединение, разделение, отделение) - с момента государственной регистрации вновь объединения.

В случае досрочного прекращения действия договора по требованию страхователя страховая компания возвращает страховые платежи полностью за период, оставшийся до окончания действия договора с отвержением расходов на ведение дела, если требование страхователя обусловлено нарушением компанией условий договора страхования, то последний возвращает страхователю уплаченные им страховые платежи полностью.

В течение этого срока имущество вновь созданной организации считается застрахованным:

· в случае слияния предприятий - на такую ​​долю стоимости имущества вновь созданного предприятия, которое составляет страховая сумма по действующим договорам страхования имущества этих предприятий во всей стоимости имущества, вновь созданного предприятия;

· в случае разделения предприятий - на такую ​​долю (процент) стоимости имущества, которую стоимость застрахованного имущества по действующему договору составила в общей стоимости имущества разделенного предприятия.

Платежи, оставшихся после прекращения действия договора до конечных сроков страхования, возвращаются (только за полные месяцы).

В случае гибели или повреждения застрахованного имущества в период работы комиссии по реорганизации деятельности или ликвидации предприятий страховое возмещение выплачивается предприятию или организации-права преемника.

Льготы. Для постоянных страхователей, которые непрерывно страховали имущество на полную стоимость и в течение одного, двух, трех, четырех и более лет не получали страхового возмещения, годовая сумма страховых платежей уменьшается соответственно на 15, 20, 25 и 30 процентов.

Страхователям, которые страховали имущество не менее 2 лет подряд, предоставляется месячный льготный срок для заключения нового договора. Он вступает в силу со дня окончания срока действия предыдущего договора. С этого дня исчисляются страховые платежи по новому договору.

Страховая премия. Основные факторы, определяющие размер ставки премии, такие: вероятность страхового случая; возможен размер ущерба. Задав значение этих двух величин, получим интегральный показатель, который положен в основу ставки премии.

Рассчитывая тарифную ставку, страховая компания выходит из условий, собранных средств со страхователей должно быть достаточно для страховых выплат всем застрахованным лицам.

Рассчитывая ставки страховых платежей, которые зависят от конкретных объектов и условий страхования, применяются разные скидки-надбавки и льготы. При страховании имущества государственных предприятий и организаций ставки дифференцированы в зависимости от отрасли, которой принадлежит страхователь. Если предприятие желает застраховать все свое имущество, применяются пониженные ставки. В случае выборочного страхования, когда заключается договор страхования части имущества, ставки страховых платежей значительно выше.

Учитываются также техническое состояние предприятия, а именно: если он хуже среднего, средства технической безопасности устаревшие или их мало, персонал малоквалифицированный, тарифная ставка может быть повышена.

Определенные скидки суммы начисленных платежей предоставляются тем предприятиям, застрахованные объекты которых отвечают требованиям пожарной безопасности.

Если предприятие не новое, учитывается опыт его страхования: если страховых случаев было немного - премия устанавливается невысокая, а если их было относительно много - премия будет выше средней.

Самые высокие ставки применяются по страхованию машин, оборудования и другого имущества, которое используется для выполнения экспериментальных и исследовательских работ. Для страхования имущества негосударственных предприятий и организаций используются ставки, дифференцированные по формам хозяйствования и видами имущества.

По страхованию имущества религиозных организаций, музеев и т.д. применяются разные ставки в зависимости от уровня противопожарной обеспеченности зданий.

В случае страхования имущества от огня, стихийных бедствий и кражи страховую премию определяют в виде процента от базы премии. Базой премии всегда является страховая сумма и тарифная ставка.

Страховая премия по договору страхования, заключенному на один год или на неопределенный срок, может быть внесена единовременно (в размере годовой суммы платежей) или два раза: каждый взнос должен составлять не менее 50% годовой суммы платежей. Первый платеж должен быть внесен в установленный договором срок, второй - не позднее чем через 4 месяца после него. Если платежи вносятся единовременно, страхователю предоставляется скидка с начисленных платежей.

При возобновлении договора страхования первая часть платежа должна быть внесена ранее, чем потеряет силу предварительный договор, а следующая - не позднее, чем за четыре месяца со дня прекращения действия.

Перерасчет платежей по договорам, заключенным на неопределенный период, осуществляется на основе заявленной страховой суммы. Срок представления - не позднее, чем за 2 месяца до окончания года, за который полностью внесены страховые платежи.

Если до установленного первого срока платежи внесены не полностью, то эти договоры считаются несостоявшимися. В этом случае 90% сумм, поступивших в качестве платежей, возвращаются на счет предприятия. В течение одного месяца он может быть восстановлен, если страхователь погасит задолженность по платежам.

Не подлежат возмещению убытки:

· причиненные вследствие протекания процессов, которых нельзя избежать в работе или таких, что естественно вытекают из них (коррозия, естественное срабатывания и другие природные свойства отдельных предметов);

· причиненные за того, что страхователь не принял надлежащих мер для спасения имущества, обеспечение его сохранности и предотвращения дальнейшего повреждения или уничтожению;

· причиненные в результате хищения имущества, если факт кражи не проверено милицией или другими правоохранительными органами.