2017-11-30
317
Прогнозируемое изменение объемов выпуска.
Учитывая ретроспективные данные по производству и реализации продукции (таблица №4.2.), мы считаем, что предприятие не сможет расширить производство и реализацию макарон на отечественной линии Б-6 ЛМГ и прессах ЛПЛ, что связано с высокой себестоимостью производства макаронных изделий на этих линиях и невысоким качеством продукции, тогда как население предпочитает более качественную макаронную продукцию, изготовленную на импортном оборудовании
При составлении прогноза объемов выпуска продукции по пессимистическому варианту мы пришли к выводу, что производство макарон на российских линиях будет полностью прекращено, а продукция будет производиться только на линии BRAIBANTI. При этом линия, как и при оптимистическом варианте, будет загружена на полную мощность, а объем выпускаемой продукции – максимальным (3 720,00 тонн в год).
Прогнозируемое изменение себестоимости.
При расчете прогноза затрат в себестоимости мы использовали данные таблиц №№7.5.-7.6., исключая условно-переменные расходы, относящиеся к линии Б6-ЛМГ и прессам ЛПЛ, и снижая общепроизводственные расходы на сумму изменения амортизационных отчислений за счет выбытия данного оборудования. Результаты расчета себестоимости продукции при пессимистическом варианте развития событий приведены в таблице №7.16.
|
|
|
Прогноз отчета о прибылях и убытках.
Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках в рамках пессимистического прогноза приведен в таблице № 7.16.
Табл.№7.16.
| Наименование линии | Брайбанти | Брайбанти | Брайбанти | Брайбанти | Брайбанти |
| Прогноз динамики в % от предыдущего года | |||||
| Прогноз продаж в тоннах | 3 720,00 | 3 720,00 | 3 720,00 | 3 720,00 | 3 720,00 |
| Средняя цена за тонну | 9 139,77 | 9 139,77 | 9 139,77 | 9 139,77 | 9 139,77 |
| Выручка от реализации всего без НДС, тыс. руб. | 33 999,95 | 33 999,95 | 33 999,95 | 33 999,95 | 33 999,95 |
| Условно переменные расходы, руб. на 1 тонну | 6 331,09 | 6 331,09 | 6 331,09 | 6 331,09 | 6 331,09 |
| Условно переменные расходы тыс. руб., без налога на пользователей автодорог | 23 551,64 | 23 551,64 | 23 551,64 | 23 551,64 | 23 551,64 |
| Налог с пользователей автодорог тыс. руб. | 340,00 | 340,00 | 340,00 | 340,00 | 340,00 |
| Всего условно переменных расходов, тыс. руб. | 23 891,64 | 23 891,64 | 23 891,64 | 23 891,64 | 23 891,64 |
| Всего условно постоянных расходов, тыс. руб. | 6 271,28 | 6 271,28 | 6 271,28 | 6 271,28 | 6 271,28 |
| Себестоимость продукции всего, тыс. руб. | 30 162,92 | 30 162,92 | 30 162,92 | 30 162,92 | 30 162,92 |
| Прибыль от основной деятельности, тыс. руб. | 3 837,03 | 3 837,03 | 3 837,03 | 3 837,03 | 3 837,03 |
| Прочие операционные доходы, тыс. руб. | 622,49 | 622,49 | 622,49 | 622,49 | 622,49 |
| Выплаты % по кредиту, тыс. руб. | 361,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 4 098 | 4 460 | 4 460 | 4 460 | 4 460 |
| Налог на прибыль, тыс. руб. | 1 434 | 1 561 | 1 561 | 1 561 | 1 561 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 2 663 | 2 899 | 2 899 | 2 899 | 2 899 |
Комментарии к таблице №7.16.
|
|
|
Основу прогноза прибыли от основной деятельности составил прогноз выручки от реализации и себестоимости, приведенный в табл. №№ 7.5.-7.6 с соответствующим исключением доходов и расходов, связанных с эксплуатацией линии Б6-ЛМГ и прессов ЛПЛ. Управленческие расходы на протяжении всего ретроспективного периода отсутствовали, поэтому и при прогнозировании приняты нами равными нулю
Операционные доходы и расходы. В состав операционных расходов включены расходы по выплате процентов по оставшейся части кредита за первое полугодие 2001г. Также в данном варианте развития мы предполагаем погашение оставшейся части кредита без последующего возобновления привлечения заемных средств, соответственно значение операционных расходов в 2002-2005г.г. принимается, равным нулю. Прочие операционные доходы, как и при оптимистическом прогнозе, составляют доходы от заключенных договоров аренды помещений, не входящих в производственный цикл предприятия, а также производственных площадей общей площадью 965,8 м2, которые должны освободиться после демонтажа линии Б6-ЛМГ и прессов ЛПЛ, которые можно сдавать в аренду по ставке 80 руб./м2/месяц, доход от которой войдет в состав операционных доходов.
Прогнозирование прочих внереализационных доходов и расходов, ввиду их непредсказуемого, чрезвычайного появления, представляется нам весьма проблематичным. Кроме того, достаточно малая их величина и незначительное влияние на полученный финансовый результат, позволяет так же, как и в оптимистическом прогнозе, пренебречь ими в дальнейших расчетах.
