2017-11-30
290
Расчет потребности в СОС в прогнозируемом периоде.
Расчет потребности и планируемого наличия СОС в прогнозируемом периоде при пессимистическом прогнозе производился аналогично расчету потребности в СОС в оптимистическом варианте, на основе расчетов прогнозируемых периодов оборачиваемости оборотных активов (таблица №7.8.), прогнозируемых изменений выручки от реализации, себестоимости продукции и сумм материальных затрат, отнесенных на себестоимость, в пессимистическом прогнозе (таблица №7.16).
Результаты расчета прироста потребности СОС в тыс. руб. в прогнозном периоде, приведены в таблице № 7.17.
Табл. № 7.17
| Наименование показателя | Рассматриваемый период | ||||
| Средняя величина производственных запасов | 1 395 | 1 395 | 1 395 | 1 395 | 1 395 |
| Средние остатки готовой продукции | 1 508 | 1 508 | 1 508 | 1 508 | 1 508 |
| Средняя величина дебиторской задолженности | 1 889 | 1 889 | 1 889 | 1 889 | 1 889 |
| Средняя величина дебиторской задолженности, за исключением содержащейся в ней прибыли | 1 676 | 1 676 | 1 676 | 1 676 | 1 676 |
| Итого средняя величина вложенного в оборотные активы капитала | 4 579 | 4 579 | 4 579 | 4 579 | 4 579 |
| Средние остатки кредиторской задолженности | 2 172 | 2 172 | 2 172 | 2 172 | 2 172 |
| Авансы, полученные от покупателей | |||||
| Потребность в собственных оборотных средствах (в оборотном капитале) | 2 218 | 2 218 | 2 218 | 2 218 | 2 218 |
| Прирост потребности в СОС | -193 |
|
|
|
Комментарии к таблице №7.17.
Вследствие сокращения выпуска продукции при пессимистическом прогнозе в первый год прогнозного периода наблюдается избыток собственных оборотных средств, а на протяжении всего остального прогнозного периода прирост потребности в СОС отсутствует, так как не происходит изменений в объемах производства.
При анализе потребности в капитальных вложениях, как и при оптимистическом прогнозе, мы не планировали затрат предприятия на капитальные вложения.
Расчет денежного потока для собственного капитала для каждого прогнозного периода.
Расчет денежного потока для собственного капитала для каждого прогнозного периода в тыс. руб. приведен в таблице № 7.18.
Табл. № 7.18
| Наименование | Рассматриваемый период | ||||
| Чистая прибыль | 2 663 | 2 899 | 2 899 | 2 899 | 2 899 |
| Амортизация | |||||
| Погашение заемных средств | 2 585 | ||||
| Прирост потребности СОС | -193 | ||||
| Денежный поток |
Комментарии к таблице 7.18.
В связи с изменениями в прогнозируемых объемах производства по пессимистическому сценарию в прогнозируемом периоде ожидается выбытие основных средств (отечественного оборудования по производству макарон). Так как накопительный износ по линии Б-6 ЛМГ и прессов ЛПЛ равен их восстановительной стоимости, то их остаточная стоимость равна нулю и амортизационные отчисления по этому оборудованию не начисляются. Дальнейшего существенного выбытия основных средств не прогнозируется, поэтому величину амортизационных отчислений во всем прогнозном периоде мы приняли на уровне 2000г.
|
|
|
При пессимистическом варианте нами прогнозируется погашение основной суммы кредита в 2001г. за счет полученной прибыли, поэтому денежный поток для 2001г. следует уменьшить на эту сумму. Привлечение заемных средств в прогнозируемом периоде не планируется, вследствие чего денежные потоки по этой статье в оставшийся период не корректируются.
