Понятие, значение и формы безналичных расчетов, их юридическая характеристика. Правовое регулирование расчетов

Расчетные правоотношения возникают между двумя субъектами, связанными каким-либо обязательством, в силу которого плательщик должен передать получателю определенную сумму денег в установленный обязательством срок.

Расчетные правоотношения рассматриваются как форма движения денег, а система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Расчетные правоотношения необходимо рассматривать как единство нескольких свойств, каждое из которых имеет свое назначение и не может быть исключено из общего понятия.

Эти свойства состоят в том, что расчетные правоотношения одновременно являются:

а) элементом коммерческих договоров, предполагающим обязанность одной из сторон заплатить и охватываемым этим договором;

б) операциями, совершаемыми по договору банковского счета между клиентом и банком, включающими в себя списание и зачисление денег на счет;

в) операциями, совершаемыми в соответствии с корреспондентским соглашением банков или корреспондентским счетом банка;

г) правовой формой, опосредующей денежный оборот или движение денег, и регулируемой публично-правовыми нормами.

Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к ст. 861 ГК, которая установила, что расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с их предпринимательской деятельностью, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами возможны также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее – банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Кроме этого, ст. 862 ГК допускает при безналичных расчетах использование платежных поручений, аккредитивов, чеков, инкассовых поручений, а также иных форм, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов.

Основные нормативно-правовые предписания, регулирующие порядок расчетов, содержатся в настоящее время в гл. 46 ГК, которая может считаться общей для всех видов расчетов. Но статьями указанной главы ГК не исчерпывается перечень гражданско-правовых норм, соотносимых с расчетами. Ряд особенностей их осуществления по отдельным видам договоров содержатся в тех главах ГК, которые этим договорам посвящены.

Виды расчетов могут выделяться по различным критериям, среди которых можно назвать способы расчета, формы расчетов, валюту платежа и т.д.

Так, если в качестве критерия классификации рассматривать способ платежа, то можно выделить наличные и безналичные расчеты. В зависимости от используемых форм расчетных документов выделяются те формы, которые прямо названы в ГК (платежные поручения, аккредитивы, инкассо, чеки), а также иные, выработанные практикой, в частности расчеты векселями, расчеты по контокорренту и др.

По субъектному составу можно выделить расчеты между гражданами-непредпринимателями, расчеты в предпринимательской сфере, межбанковские расчеты. Это не означает, что, например, расчеты между юридическими лицами осуществляются без участия банков, но когда речь идет о межбанковских расчетах, принимаются во внимание иные договорные связи и документы.

По общему правилу, местом исполнения денежного обязательства является место жительства или нахождения кредитора, т.е. получателя денежных средств. Нов соответствии со ст. 316 ГК это место может быть изменено либо законом, либо иными правовыми актами, либо непосредственно договором. Например, местом исполнения платежа по налоговым правоотношениям считается место нахождения должника, т.е. налогоплательщика. По особым правилам определяется место платежа в международных расчетах и при расчетах векселями.

Сроки расчетных операций также определяются в основном законом или иными правовыми актами. Часть этих актов соотносится только с собственно расчетной операцией, другая часть регулирует сроки платежа по отдельным видам договоров.

2. Расчеты платежными поручениями При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется примененными в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК).

Пунктом 2.1 Положения о безналичных расчетах установлены требования к содержанию расчетных документов, включая платежные поручения, в соответствии с которыми они должны быть указаны следующие сведения:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

в) номер банка плательщика и его наименование;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;,

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке.

3. Расчеты по аккредитиву При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК).

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке. Совершение банком всех действий, которые свидетельствуют о его готовности выполнить поручение клиента, называется выставлением аккредитива.

Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив в нем указываются следующие сведения: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива); наименование поставщика; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву; срок их представления и порядок оформления (полный развернутый срок представления и порядок оформления; полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению); вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных, для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив; срок отгрузки (оказания услуг); способ реализации аккредитива.

Основания для закрытия аккредитива предусмотрены в ст. 873 ГК, и круг их является исчерпывающим: а) аккредитив может быть закрыт в связи с истечением срока его действия в исполняющем банке, определенном плательщиком в аккредитивном заявлении; б) до истечения срока он может быть закрыт по заявлению получателя средств, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива. Если она отсутствует, исполняющий банк не должен выполнять распоряжение получателя средств о закрытии аккредитива; в) по требованию плательщика, если аккредитив является отзывным.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен уведомить банк-эмитент, а последний – плательщика.

При аккредитивной форме расчетов в банковских операциях могут участвовать несколько субъектов. Банк, получивший заявление клиента и обязанный выставить аккредитив, называется банком-эмитентом. Когда получатель средств (бенефициар) обслуживается тем же банком, что и плательщик, банк-эмитент исполняет выставленный им аккредитив самостоятельно. Но если получатель средств обслуживается другим банком, то аккредитив должен быть выставлен банком-эмитентом в банке получателя средств, который его и исполняет (исполняющий банк). Кроме того, в операциях может участвовать авизующий банк, т.е. банк, сообщающий бенефициару о выставлении аккредитива. В некоторых случаях к операциям привлекается подтверждающий банк, принимающий на себя гарантию платежа по аккредитиву.

Аккредитивы могут быть покрытыми (депонированными), если при их открытии банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет. Непокрытые аккредитивы могут открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Разумеется, происходит это при наличии между банками прямых корреспондентских отношений. Такой аккредитив считается гарантированным.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный аккредитив. Исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента. Такое подтверждение означает, что исполняющий банк принимает на себя

4. Расчеты по инкассо При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента выполнить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Термин «инкассовые операции» используется для обозначения различных действий коммерческих банков, направленных на получение от должника (плательщика) платежа или акцепта. Они совершаются на основании инкассового поручения получателя-платежа, от его имени и за его счет.

Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк. Банк, который предъявляет требование о совершении платежа или акцепта непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим банком.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк), направив ему соответствующие документы. Законодательство РФ о совершении инкассовых операций допускает направление расчетных документов из банка в банк при отсутствии между ними договорных отношений.

При инкассовой форме расчетов платеж считается произведенным при списании средств со счета плательщика. Так как при расчетах в порядке инкассо денежное обязательство плательщика считается исполненным в момент списания средств с его счета, то в дальнейшем получатель платежа приобретает право требовать соответствующую сумму от банков, участвующих в инкассовой операции.

Исполнение инкассового поручения зависит от формы расчетов. При акцептной форме расчетов банк, получивший от банка-эмитента инкассовое поручение вместе с необходимыми документами, обязан совершить для его исполнения следующие действия: а) произвести формальную проверку поступивших документов с точки зрения их соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям; б) предъявить поступившие документы плательщику для акцепта; в) в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на счете списать средства и обеспечить их перевод в банк получателя платежа для зачисления на его счет.

Расчеты чеками Расчеты чеками обладают существенными особенностями, в основном предопределяемыми тем, что чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Безусловный характер платежа по чеку означает независимость обязательства оплатить указанную в чеке сумму от условий и действительности сделки, во исполнение которой выдан чек. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек не является платежным средством. Его выдача не означает совершение платежа, а лишь указывает на замену предшествовавшего отношения новым, которое возникает между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами. Обязанность должника по обязательству, во исполнение которого был выдан чек. Чек – ценная бумага и должен содержать установленные ГК обязательные реквизиты, отсутствие которых лишает чек юридической силы.

Тема 12. Хранение