2017-12-14
338
Поток средств выражает количественное изменение стоимостного показателя во времени. При уменьшении стоимостного показателя говорят, что произошел отток средств, или его можно характеризовать как отрицательный поток. При увеличении стоимостного показателя происходит приток средств, т.е. в этом случае поток положительный. Поток средств всегда связан с определенным отрезком времени, на котором его можно рассматривать.
Отрицательным потоком (оттоком) средств называют все выплаты за потребляемые ресурсы или оказанные субъекту хозяйствования услуги: оплата за материалы, выплата заработной платы, выплаты процентов за кредит и погашение кредита и др.Положительным потоком или притоком средств называются поступления денежных средств субъекту хозяйствования. Это могут быть : выручка от реализации продукции или услуг, кредиты банков, реализация активов предприятия и т.п.
Запас выражает количественное измерение стоимостного показателя в определенный момент времени.
В экономике можно определить четыре основных уровня ценностных потоков:
|
|
|
1. Уровень наличного капитала (наличные деньги, высоколиквидные средства (чеки), оперативные расчётные счета в банках).Движение на данном уровне определяется выплатами и оплатами.
2. Уровень денежного капитала (1-й уровень + дебиторская задолженность — кредиторская задолженность).Движение на данном уровне определяется издержками и (финансовыми) поступлениями.
3. Уровень производственного капитала (2-й уровень + производственно необходимый предметный капитал (материальный и не материальный (например, патент))).Движение на данном уровне определяется затратами и производственными доходами.
4. Уровень чистого капитала (3-й уровень + прочий предметный капитал (материальный и не материальный (например программное обеспечение))).
Движение на данном уровне определяется расходами и доходами.
