Адміністратор, компанія з управління активами та зберігач недержавного пенсійного фонду

Відповідно до ч. 8 ст. 6 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» пенсійний фонд для забезпечення своєї діяльності користується послугами осіб, визначених цим Законом, на підставі відповідних договорів, які укладаються з цими особами радою фонду.

Зокрема, недержавний пенсійний фонд повинен мати адміністратора, на якого покладається ведення персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду, укладання пенсійних контрактів від імені пенсійного фонду, забезпечення здійснення пенсійних виплат учасникам фонду, складення звітності у сфері недержавного пенсійного забезпечення, ведення бухгалтерського обліку, подання фінансової звітності пенсійного фонду відповідним органам виконавчої влади та раді пенсійного фонду, а також виконання низки інших функцій згідно з умовами договору про адміністрування пенсійного фонду. Пенсійний фонд має користуватися послугами з адміністрування лише одного адміністратора.

Згідно зі ст. 21 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» адміністратором недержавного пенсійного фонду може бути:

- юридична особа, яка надає професійні послуги з адміністрування недержавних пенсійних фондів (професійний адміністратор);

- юридична особа - одноосібний засновник корпоративного пенсійного фонду, який прийняв рішення про самостійне здійснення адміністрування такого фонду;

- компанія з управління активами.

Юридична особа, яка має намір провадити діяльність з адміністрування пенсійних фондів, повинна отримати ліцензію на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів.

Адміністратор надає послуги пенсійному фонду на підставі договору про адміністрування пенсійного фонду, який укладається з радою пенсійного фонду у письмовій формі. Перелік істотних умов договору про адміністрування пенсійного фонду викладений у ч. 5 ст. 21 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення». Адміністратор діє від імені пенсійного фонду і в інтересах його учасників.

Професійний адміністратор може утворюватися фізичними та юридичними особами, в тому числі особами, що є засновниками пенсійних фондів будь-якого виду, в формі АТ або ТОВ відповідно до законів з питань регулювання діяльності господарських товариств з урахуванням особливостей, встановлених Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення». Професійний адміністратор, утворений як АТ, має право випускати виключно прості іменні акції.

Надання послуг з адміністрування недержавних пенсійних фондів може поєднуватися лише з діяльністю з управління активами. Згідно зі ст. 34 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» управління активами недержавних пенсійних фондів може здійснюватися компанією з управління активами, банком щодо активів створеного ним корпоративного пенсійного фонду у випадках, передбачених вказаним вище законом, а також професійним адміністратором, який отримав ліцензію на провадження діяльності з управління активами.

Як вказується у ч. 1 ст. 35 компанія з управління активами є юридичною особою, яка утворюється та діє відповідно до норм законодавства з урахуванням вимог, передбачених цим Законом.

Управління активами пенсійного фонду здійснюється на підставі ліцензії на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів – діяльності з управління активами, яка видається НКЦПФР в установленому нею порядку. Здійснюється управління активами пенсійного фонду відповідно до умов договору про управління активами пенсійного фонду, укладеного в письмовій формі (вимоги до цього договору викладені у ст. 36 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»). Управління активами пенсійного фонду здійснюється окремо щодо кожного пенсійного фонду відповідно до затверджених їх статутами пенсійних схем та інвестиційних декларацій у порядку, що визначається договором про управління активами пенсійного фонду і Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення», в тому числі шляхом надання відповідних розпоряджень торговцям цінними паперами та зберігачу. Обмеження діяльності осіб, що здійснюють управління активами пенсійних фондів, сформульовані законодавцем у ст. 40 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення».

Важливу роль у діяльності недержавного пенсійного фонду грає зберігач, яким, згідно зі ст. 44 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» може бути банк, який відповідає таким вимогам:

- має банківську ліцензію НБ України та ліцензію НКЦПФР на провадження діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності зберігача цінних паперів;

- не є пов'язаною особою пенсійного фонду, з радою якого укладено договір про обслуговування пенсійного фонду зберігачем, адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами, засновників і аудитора такого фонду та їх пов'язаних осіб;

- не здійснює управління активами створеного ним корпоративного пенсійного фонду;

- не є кредитором адміністратора або осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, з яким зберігачем укладено договір про обслуговування пенсійного фонду.

Зберігач пенсійного фонду - суб'єкта другого рівня, крім вимог, визначених у ст. 44 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення, повинен мати регулятивний капітал у розмірі не менш як 500 мільйонів гривень.

Зберігач надає свої послуги на підставі договору про обслуговування пенсійного фонду зберігачем. Такий договір укладається в письмовій формі між радою пенсійного фонду і зберігачем відповідно до законодавства.

Обов'язками зберігача пенсійного фонду є відкриття та ведення рахунків пенсійного фонду, приймання, передача (переведення), облік та забезпечення зберігання цінних паперів, а також документів, які підтверджують право власності на пенсійні активи в інших формах, документів, пов'язаних з формуванням та використанням пенсійних активів, перевірка підрахунку чистої вартості активів пенсійного фонду і чистої вартості одиниці пенсійних внесків, здійсненого адміністратором та особою (особами), що провадить (провадять) діяльність з управління активами пенсійного фонду, перерахування пенсійних коштів, коштів для оплати послуг адміністратора, зберігача, винагороди особі, що провадить діяльність з управління активами пенсійного фонду, аудитора (аудиторської фірми), оплати послуг осіб, які надають пенсійному фонду консультаційні та (або) агентські послуги, торговців цінними паперами та інших посередників, здійснення оплати витрат на перереєстрацію прав власності та оплати інших витрат тощо.

Відповідно до ст. 5 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» планові аудиторські перевірки діяльності пенсійних фондів, адміністраторів, компаній з управління активами, зберігачів, страхових організацій та банків, що надають послуги у сфері недержавного пенсійного забезпечення, проводяться не рідше ніж один раз на рік за рахунок юридичних осіб, що перевіряються. Результати аудиторських перевірок підлягають опублікуванню в порядку, визначеному цим законом.