Сущность и содержание пассивных банковских операций

Пассивные операции - это деятельность банка, направленная на формирование ее собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования и проведения соответствующих операций, а также получения дохода.

При осуществлении пассивных операций коммерческого банка находят и получают свое развитие следующие основные группы финансовых отношений:

1. Отношения, возникающие между собственниками банка по поводу формирования его уставного капитала в соответствии с установленными Национальным банком нормативами.

2. Отношения между банком и его клиентами по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах.

3. Отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образующихся в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и др. банковским средствам, с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты), с проведением операций (заработная плата, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т.д.).

4. Отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе: на выплату налогов, на выплату дивидендов собственникам банка, на формирование резервного капитала, на увеличение уставного капитала, фонда банковского развития и т.д.

5. Отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка.

6. Отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ценных бумаг и возникновение обязательств по их погашению в и выплате % по ним установленные сроки.

7. Отношения между коммерческим банком и Национальным банкам Республики Беларусь по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств.

По своему качественному содержанию пассивы коммерческого банка делятся на две основные группы:

1. Собственный капитал (средства) и приравненные к ним средства.

2. Привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных операций: 1) формирование и увеличение собственного капитала (СК);

2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;

3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;

4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;

5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решение их имущественно-коммунальных проблем;

6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы коммерческого банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;

7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;

8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

С целью поддержания бесперебойной работы коммерческого банка все большее значение в условия рыночной экономики стал приобретать процесс управления пассивами банка. В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного коммерческого банка. В узком смысле под управлением пассивными операциями принято понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

Сегодня банки уже не удовлетворяются ожиданием того, что вкладчики сами придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных средств и обеспечения своей ликвидности банки обращаются к использованию совокупных финансовых инструментов — управляемых пассивов. К ним относятся депозитные сертификаты (ДС) крупного размера, межбанковские кредиты, продажа ценных бумаг с соглашениями об обратном выкупе и др. Эти пассивы дают коммерческим банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовым к непредвиденным обстоятельствам.