Цели и задачи изучения темы
Цели данной темы – изучение сущности персональных финансов, рассмотрение их особенностей в системе финансовых отношений, исследование человеческого капитала как основы персональных финансов.
Задачи изучения темы: изучить экономическое содержание персональных финансов; проанализировать роль персональных финансов в финансовой системе; рассмотреть основные принципы управления персональными финансами.
Экономическое содержание персональных финансов
Персональные финансы – система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления.
Структуру персональных финансов определяют источники поступления ресурсов и направления их использования.
Источниками персональных финансов являются доходы от самостоятельной деятельности (заработная плата, предпринимательский доход), доходы от собственности (проценты, дивиденды, арендная плата), выплаты по договорам страхования, социальные трансферты (пенсии, пособия и субсидии), наследство, подарки, гранты, стипендии, выигрыши и чаевые.
|
|
Основные направления использования персональных финансов составляют: формирование текущего потребления (расходов на приобретение продуктов питания и одежды, оплату жилья); страховые взносы; инвестиции в недвижимость, деловые предприятия, ценные бумаги, банковские депозиты; сбережения для покупки товаров длительного пользования, а также приобретение иностранной валюты и драгоценностей.
Персональные финансы выполняют функции распределения и перераспределения национального дохода, аккумулирования денежных ресурсов для целей персонального потребления и сбережения.
Персональные финансы формируются и используются под влиянием большого числа факторов. Условно их можно разделить на две группы. К первой относятся: человеческий капитал, характеризуемый уровнем образования индивида и его профессиональными навыками и определяющий текущий доход; макроэкономическая политика, воздействующая как на динамику национального дохода, так и на соотношение доходов в разных секторах экономики.
Вторую группу факторов составляют наследства, а также сложившийся в предшествующий долгосрочный период уровень развития конкретной страны и соответственно уровень жизни ее граждан.
Эти две группы можно условно охарактеризовать как «факторы истории» и «факторы современности».
В процессе своего формирования и использования персональные финансы находятся в тесном взаимодействии с государственными, муниципальными и корпоративными финансами. Их взаимосвязи принимают формы денежных потоков:
|
|
1) из корпоративных денежных фондов в сферу персональных финансов (в виде заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности и собственности);
2) из сферы персональных финансов в общественный сектор (в виде прямых и косвенных налогов);
3) из общественного сектора в сферу персональных финансов (в виде заработной платы работников бюджетных организаций, пенсий и пособий);
4) внутри сферы персональных финансов, в частности, при формировании доходов лиц, занятых индивидуальной трудовой деятельностью, и лиц свободных профессий.