Аналіз ліквідності банку

Ліквідність аналізують з метою з'ясування спроможності банку відповідати за своїми зобов'язан­нями в установлений термін і без втрат.

Етапи аналізу ліквідності:

«перевірка виконання встановлених показників і нормативів ліквідності;

» експертна оцінка за приведеними критеріями.

Рейтинг 1 (сильний). Високий рівень ліквідності активів. Зна­чення показників постійно підтримується на рівні, що перевищує установлені нормативи. Високий рівень залучених коштів у фор­мі депозитів. Спроможність швидко залучати кошти за помірну плату. Коефіцієнт ліквідності вищий, ніж в інших банків.

Рейтинг 2 (задовільний). Достатній рівень ліквідних активів. Постійно виконуються нормативи ліквідності активів. Рівень за­лучених коштів у формі депозитів вищий за середній. Є можли­вість залучати кошти у разі нагальної потреби. Коефіцієнт ліквід­ності вищий за середній порівняно з іншими банками.

Рейтинг 3 (посередній). Достатній рівень ліквідних активів на даний момент. Як правило, виконуються нормативні вимоги що­до ліквідності активів. Допустимий рівень депозитів. Обмежено можливість швидкого залучення коштів. Показники ліквідності середні порівняно з іншими банками.

Рейтинг 4 (граничний). Недостатній рівень ліквідних коштів. В окремі періоди часу нормативи ліквідності не виконуються. Є залежність від залучених коштів або непостійних джерел фі­нансування. Явна нездатність швидко залучити кошти, за винят­ком залучення їх через НБУ. Показники ліквідності постійно ни­жчі середніх порівняно з іншими банками.

Рейтинг 5 (незадовільний). Значний брак ліквідних активів. Постійно не витримуються нормативи їх ліквідності. Значна за­лежність від не депозитних коштів. Відсутня можливість залучати кошти, за винятком залучення їх через НБУ. Низькі показники ліквідності порівняно з іншими банками.

Загальна рейтингова оцінка ліквідності банку враховує, що порушення встановлених нормативів ліквідності (одного або де­кількох одночасно) тягне за собою оцінку стану ліквідності банку до незадовільної категорії.

Оцінка чутливості до ринкового ризику.

Рейтингова оцін­ка чутливості визначається з урахуванням таких факторів:

ü чутливість надходжень банку (або економічної вартості його капіталу) до несприятливих змін процентних ставок за залучени­ми і розміщеними коштами, валютних курсів, коливань цін на цінні папери тощо;

ü розуміння керівництвом банку ринкових ризиків, його здат­ність визначати, вимірювати і здійснювати їх моніторинг та кон­троль, враховуючи розмір банку;

ü характер, складність та обсяги операцій, пов'язаних з ринко­вим ризиком;

ü наявність, адекватність положень і процедур, інформаційних систем управління ринковим ризиком;

ü наявність і ефективність лімітів ринкового ризику;

ü виконання вимог нормативно-правових актів НБУ щодо об­меження ринкового ризику;

ü ефективність внутрішнього контролю, що забезпечує надій­ність функціонування процесу управління ринковим ризиком(у тому числі підзвітність і розмежування повноважень);

Основний принцип складання рейтингу полягає в тому, щоб відбити стан учасника ринку серед йому подібних за допомогою у певний спосіб обробленої інформації.

Тема№7:" Банківський нагляд"