Расчеты при рассрочках платежа

 

Рассрочки платежа являются основной формой коммерческих кредитов, когда продавец поставляет товар покупателю, и соглашается, что платежи за него будут осуществляться помесячно, поквартально и т.д. с начислением банковских процентов на оставшуюся сумму кредита с момента поставки товара.

Главными проблемами расчетов при таких кредитах является гарантия платежей и обеспечение их максимального удобства как для продавцов, так и для покупателей. Эти проблемы решаются с помощью векселей, которые являются письменными обязательствами должника оплатить кредитору в установленный срок в определенном месте указанную в векселе сумму. Чтобы оградить себя от финансовых потерь вследствие возможного банкротства должника, на вексель обычно ставится аваль банка, означающий, что этот банк будет оплачивать вексель при неплатежеспособности должника. Банк берет за аваль векселя комиссию как за гарантию платежа.

Удобство векселей как способа гарантии платежей состоит в том, что они могут служить и средством расчетов. Кредитор, обладающий векселем, может сделать на нем передаточную надпись (индоссамент) в пользу другого лица.

Переводной вексель (тратта) выписывается продавцом товара - трассантом и является безусловным его приказом оплатить предъявителю тратт указанные в них суммы в указанные сроки.

Тратты, как и векселя, могут передаваться другим лицам путем индоссаментов, причем количество передач неограниченно.

Аваль – это самостоятельное безусловное обязательство банка выплатить денежные суммы по первому требованию держателя тратты.

 

Форфейтинговые операции

 

Если продавец срочно нуждается в денежных средствах, он может предложить любому банку выкупить у него тратты, срок платежа по которым наступит в будущем. В таком случае происходит переуступка прав на получение средств векселедержателем - продавцом товаров банку.

 

Факторинговые операции

 

Сущность этой операции состоит в следующем: продавец поставляет товар покупателю, а банк выплачивает продавцу от 50 до 90% стоимости поставленного товара. Оставшиеся средства будут выплачены продавцу после того, как расчет за продукцию будет перечислен покупателем в банк. При этом банк удерживает из остатка платежа свою комиссию.

 

Банковские гарантии

 

Гарантия – это письменное обязательство банка, страховой компании выплатить указанную в ней денежную сумму в указанный в ней срок.

Гарантия является самостоятельным соглашением не связанным с договором или контрактом. Она вступает в силу с даты ее выдачи, является безотзывной и действует до указанного в ней срока.

Гарант, получивший платежное требование, проверяет соответствие приложенных к нему документов условиям гарантии, но не несет ответственности за форму и подлинность представленных документов, а также произошедшие не по его вине задержки, потери или искажения документов.

 

Валютные оговорки

 

Даже самый квалифицированно составленный контракт с оптимальным уровнем цен может привести продавцов и покупателей к непредвиденным убыткам, в связи с колебанием курсов валют в период его подписания до окончания расчетов.

Поэтому в контракте необходимо предусмотреть такие моменты и установить максимально выгодную резервную валюту.

Резервная валюта – это валюта, в которой ЦБ страны накапливает и хранит валютные резервы для международных расчетов.

В качестве резервных выбираются свободно конвертируемые валюты стран, занимающие ведущие позиции в мировом производстве и международной торговле.

При заключении контракта с длительным сроком исполнения необходимо принять следующие меры:

1. привязать валюту контракта к курсу более устойчивой валюты на день поставки или на день платежа за поставленный товар. Такая привязка называется валютной оговоркой.

2. вместо привязки валюты контракта к более устойчивой валюте другой страны, можно привязаться к введенной МВФ искусственной валютной единице СДР (SDR) или принятой в ЕС ЭКЮ (ECU).