Таблица 7 – Ведомость количественно – суммового учета движения материалов по местам хранения по учетным ценам ОАО «Омега» за январь 2012 г
Номенкла турный номер | Наименование материалов | Ед изм. | Учетная цена за ед., руб. | Остаток материалов на начало месяца | Приход | Расход | Остаток на конец | |||||||||||||||||
кол- во | сумма руб. | кол- во | сумма | кол- во | сумма | кол- во | сумма | кол- во | сумма | кол- во | сумма | кол- во | сумма | кол- во | сумма | |||||||||
А | Б | В | ||||||||||||||||||||||
Место хранения: склад | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 1 «Сырье и материалы» | ||||||||||||||||||||||||
Сталь листовая 4 мм | кг | |||||||||||||||||||||||
Сталь листовая 2 мм | кг | |||||||||||||||||||||||
Квадрат стальной | кг | |||||||||||||||||||||||
Труба стальная Ø 42 | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу желтая | кг | |||||||||||||||||||||||
Грунтовка | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу хром | кг | 0,5 | ||||||||||||||||||||||
Краска по металлу синяя | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу черная | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу медь | кг | |||||||||||||||||||||||
Электроды Ø 2 | кг | |||||||||||||||||||||||
Сверла Ø 18 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Сверла Ø 22 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Сверла Ø 10 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Тосол | кг | |||||||||||||||||||||||
Продолжение таблицы 7 | ||||||||||||||||||||||||
А | Б | В | ||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10- 1 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия» | ||||||||||||||||||||||||
Болты Ø 90 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Болты Ø 70 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Болты Ø 120 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Болты Ø 100 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Крепежи пластиковые | шт. | |||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10- 2 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» | ||||||||||||||||||||||||
Электролампы | шт. | |||||||||||||||||||||||
Ветошь | кг | |||||||||||||||||||||||
Мыло | шт. | |||||||||||||||||||||||
Порошок моющий | кг | |||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10 - 9 | ||||||||||||||||||||||||
Итого по счету 10 - место хранения: склад | ||||||||||||||||||||||||
Место эксплуатации: цех № 1 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 1 «Сырье и материалы» | ||||||||||||||||||||||||
Сталь листовая 4 мм | кг | |||||||||||||||||||||||
Сталь листовая 2 мм | кг | |||||||||||||||||||||||
Квадрат стальной | кг | |||||||||||||||||||||||
Труба стальная Ø 42 | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу желтая | кг | |||||||||||||||||||||||
Грунтовка | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу хром | кг | |||||||||||||||||||||||
Продолжение таблицы 7 | ||||||||||||||||||||||||
А | Б | В | ||||||||||||||||||||||
Краска по металлу синяя | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу черная | кг | |||||||||||||||||||||||
Краска по металлу медь | кг | |||||||||||||||||||||||
Электроды Ø 3 | кг | |||||||||||||||||||||||
Электроды Ø 2 | кг | |||||||||||||||||||||||
Масло техническое | кг | |||||||||||||||||||||||
Кабель электрический | м | |||||||||||||||||||||||
Шланг кислородный | м | |||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10- 1 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия» | ||||||||||||||||||||||||
Болты Ø 90 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Болты Ø 70 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Болты Ø 120 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Болты Ø 100 | шт. | |||||||||||||||||||||||
Крепежи пластиковые | шт. | |||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10- 2 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» | ||||||||||||||||||||||||
Электролампы | шт. | |||||||||||||||||||||||
Щетка | шт. | |||||||||||||||||||||||
Ветошь | кг | |||||||||||||||||||||||
Ведро оцинкованное | шт. | |||||||||||||||||||||||
Швабра | шт. | |||||||||||||||||||||||
Мыло | шт. | |||||||||||||||||||||||
Порошок моющий | кг | |||||||||||||||||||||||
Продолжение таблицы 7 | ||||||||||||||||||||||||
А | Б | В | ||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10 - 9 | ||||||||||||||||||||||||
Итого по счету 10 - место эксплуатации: цех № 1 | ||||||||||||||||||||||||
Место эксплуатации: цех № 2 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 1 «Сырье и материалы» | ||||||||||||||||||||||||
Масло машинное | кг | |||||||||||||||||||||||
Электролит | кг | |||||||||||||||||||||||
Масло техническое | кг | |||||||||||||||||||||||
Тормозная жидкость | л | 17,4 | ||||||||||||||||||||||
Вода дисцилированная | л | |||||||||||||||||||||||
Тосол | кг | |||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10- 1 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» | ||||||||||||||||||||||||
Электролампы | шт. | |||||||||||||||||||||||
Щетка | шт. | |||||||||||||||||||||||
Ветошь | кг | |||||||||||||||||||||||
Ведро оцинкованное | шт. | |||||||||||||||||||||||
Швабра | шт. | |||||||||||||||||||||||
Мыло | шт. | |||||||||||||||||||||||
Порошок моющий | кг | |||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10 - 9 | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 3 «Топливо» | ||||||||||||||||||||||||
Бензин А- 76 | л | 42,1 | ||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10 - 3 | ||||||||||||||||||||||||
Итого по счету 10 - место эксплуатации: цех 2 | ||||||||||||||||||||||||
А | Б | В | ||||||||||||||||||||||
Итого по счету 10 - место эксплуатации: цех 2 | ||||||||||||||||||||||||
Место эксплуатации: АУП | ||||||||||||||||||||||||
Учетная группа 10- 9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» | ||||||||||||||||||||||||
Щетка | шт. | |||||||||||||||||||||||
Ведро оцинкованное | шт. | |||||||||||||||||||||||
Швабра | шт. | |||||||||||||||||||||||
Мыло | шт. | |||||||||||||||||||||||
Бумага для факса | рул | |||||||||||||||||||||||
Чайник | шт | |||||||||||||||||||||||
Телефонный аппарат | шт | |||||||||||||||||||||||
Телефонный аппарат | шт | |||||||||||||||||||||||
Прибор для канц. принадлежностей | шт | |||||||||||||||||||||||
Итого по учетной группе 10 - 9 | ||||||||||||||||||||||||
Итого по счету 10 - место эксплуатации: АУП | ||||||||||||||||||||||||
Всего по счету 10 - 1 | ||||||||||||||||||||||||
Всего по счету 10 - 2 | ||||||||||||||||||||||||
Всего по счету 10 - 3 | ||||||||||||||||||||||||
Всего по счету 10 - 9 | ||||||||||||||||||||||||
ВСЕГО по счету 10 «Материалы» | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8 - Журнал регистрации хозяйственных операций по учету материально-производственных запасов за январь 2012 г
№ п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит | Примечание | ||||||
Оприходованы на склад от ОАО «Стальинвест» накладная №5 от 14.01.12: - квадрат стальной (3 т) на сумму 265500 руб., в т. ч. НДС 40500 руб.; - сталь листовая 2мм (3 т) на сумму 184080 руб., в т. ч. НДС 28080 руб.; - труба стальная Ø 42 (0,5т) на сумму 23600 руб., в т. ч. НДС 3600 руб. | Отразить поступление материалов в таблице № 7 | ||||||||||
Оприходованы на склад от ОАО «Дом» сверла Ø 22 (100 шт.) по накладной № 10 от 15.01.12 на сумму 3540 руб., в т. ч. НДС 540 руб. | Отразить поступление материалов в таблице № 7 | ||||||||||
Оприходован на склад от ЗАО «ТНК» бензин А-76 (1000л) по накладной № 6 от 11.01.12 на сумму 22420 руб., в т. ч. НДС 3420 руб. | Заполнить приходный ордер ф. № М-4 и отразить поступление материалов в таблице № 7 | ||||||||||
Оприходованы на склад от ООО «Партия» по накладной № 8 от 12.01.12: - электроды Ø 2 (200 кг) на сумму 5900 руб., в т. ч. НДС 900 руб.; - болты Ø 120 (500 кг) на сумму 17700руб., в т. ч. НДС 2700 руб.; - болты Ø 100 (500 кг) на сумму 16520 руб., в т. ч. НДС 2520 руб.: - стоимость без НДС - НДС | Отразить поступление материалов в таблице № 7 | ||||||||||
Продолжение таблицы 8 | |||||||||||
Получен налоговый вычет по НДС по приобретенным материалам | |||||||||||
Отпущено со склада в цех № 1 по требованию № 1 10.01.2012 на производство кроватей: сталь листовая 2 мм – 1500 кг; квадрат стальной – 2600 кг; труба стальная Ø 42 – 200; сверла Ø 18 – 100 шт.; сверла Ø 22 – 110 шт.; электроды Ø 2 – 100 кг; болты Ø 90 – 150 шт.; болты Ø 120 – 350 шт.; болты Ø 100 – 1000 шт. | Заполнить требование на отпуск материалов ф. № М-11.. Отразить движе- ние материалов в таблице № 7 | ||||||||||
Отпущено в цех № 2 со склада 1 т бензина А - 76 | Заполнить накладную на отпуск материалов ф. № М-15 и таблицу № 7 | ||||||||||
Списаны в цехе № 1 материалы на производство кроватей | Заполнить таблицы № 7 и № 9 | ||||||||||
Списано 535 л бензина А – 76 на основании путевых листов автомашины «Газель» | Отразить движение материалов в таблице № 7 | ||||||||||
По акту на списание материалов № 1 от 25.01.2012, представленного АУП, списаны: щетка – 1 шт.; швабра – 1 шт.; мыло – 3 шт.; бумага для факса – 5 рул. | Отразить движение материалов в таблице № 7 | ||||||||||
Продолжение таблицы 8 | |||||||||||
Выпущены из производства и приняты на склад по учетной стоимости 6800 руб. кровати односпальные: хром – 5 шт.; черная – 10 шт.; желтая – 10 шт.; медь – 15 шт.; синяя – 5 шт. - кровати двуспальные по 7000 руб.: хром – 5 шт.; черная – 50 шт.; желтая – 10 шт.; медь – 30шт.; синяя – 15 шт. | Заполнить накладную на передачу готовой продукции в места хранения | ||||||||||
Таблица 9 - Нормы расхода материалов на производство продукции цехом № 1– Лист 1:
Материалы | Норма расхода на ед. продук- ции | Расход материала на выпуск кровати односпальной | Всего расход материалов | ||||||
хром | черная | желтая | медь | синяя | |||||
выпуск 5 шт. | Выпуск 10 шт. | выпуск 10 шт. | выпуск 15 шт. | выпуск 5 шт. | итого расход | цена, руб. | сумма, руб. | ||
Сталь листовая 4 мм | |||||||||
Сталь листовая 2 мм | |||||||||
Квадрат стальной | |||||||||
Труба стальная Ø 42 | |||||||||
Краска по металлу желтая | |||||||||
Грунтовка | 0,5 | ||||||||
Краска по металлу хром | 1,2 | ||||||||
Краска по металлу синяя | |||||||||
Краска по металлу черная | 0,7 | ||||||||
Краска по металлу медь | 1,2 | ||||||||
Электроды Ø 2 | 0,4 | ||||||||
Сверла Ø 18 | 0,5 | ||||||||
Сверла Ø 22 | 0,7 | ||||||||
Болты Ø70 | |||||||||
Болты Ø90 |
Таблица 9 - Нормы расхода материалов на производство продукции цехом № 2– Лист 2:
Материалы | Норма расхода на ед. продук- ции | Расход материала на выпуск кровати двуспальной | Всего расход материалов | ||||||
хром | черная | желтая | медь | синяя | |||||
выпуск 5 шт. | выпуск 50 шт. | выпуск 10 шт. | выпуск 30 шт. | выпуск 15 шт. | итого расход | цена, руб. | сумма, руб. | ||
Сталь листовая 4 мм | |||||||||
Сталь листовая 2 мм | |||||||||
Квадрат стальной | |||||||||
Труба стальная Ø 42 | |||||||||
Краска по металлу желтая | 1,3 | ||||||||
Грунтовка | 0,8 | ||||||||
Краска по металлу хром | 1,5 | ||||||||
Краска по металлу синяя | 1,3 | ||||||||
Краска по металлу черная | 1,0 | ||||||||
Краска по металлу медь | 1,5 | ||||||||
Электроды Ø 2 | 0,6 | ||||||||
Сверла Ø 18 | 0,5 | ||||||||
Сверла Ø 22 | 0,7 | ||||||||
Болты Ø100 | |||||||||
Болты Ø120 |