ЦБ определяет правила торговли валютой в стране

ЦБ определяет правила наличной валютой в стране.

3) ЦБ формирует международные резервы – золото, платина, палладий и прочее. Сейчас в ЦБ хранится 800 тонн драгоценных металлов. Для сравнения, в США- 8000 тонн, в Германии – 3000 тонн.

Лекция 4

28.09.2011

ЦБ – главный торговец на валютном рынке.

Для экспортера важно, чтобы курс был ниже; для импортера – наоборот.

Ставка отчисления фонда обязательного резервирования состоит и з рублевых и валютных отчислений.

Рынок денег

На рынке денег оперируют следующими формами денег ЦБ:

1 форма – однодневные деньги – кратчайший по сроку вклад, при котором полученные сегодня деньги должны быть возвращены вкладчику (или кредитору) на следующий день до полудня

2 форма – ежедневные деньги - кратчайший по форме вклад, при котором не назначается определенный срок возврата, однако эти средства могут быть затребованы к возврату в любое время с предупреждением за 1 день

3 форма – месячные, квартальные, полугодовые, годовые деньги

Выше ставки рефинансирования банки выдавать не могут, т.к. облагается налогом

Деньги последнего дня года (деньги годового «ультимо», «прихорашивания»). В конце квартала насчитывают зарплату за следующий месяц после квартала, на не выплачивают. Баланс поэтому нужно отслеживать по кварталам, а не по году.

Рынок ценных бумаг

Виды ценных бумаг:

ü долговые банковские бумаги – выпуск позволяет банку получить средства, которые он предлагает к заему. Сумма средств по долговым бумагам = сумме средств, предложенных к заему.

ü облигации – с твердой процентной ставкой, которые служат для финансирования производства

ü государственные займы для финансирования краткосрочных проектов (выпускаются с 1918). До 1956 года считались высококачественными бумагами

ü кассовые государственные облигации – с твердой процентной ставкой, служат для решения текущих задач государства

ü долговые бумаги – один покупатель на всю сумму

ü иностранные займы (евробонусы)

 

 

Лекция 5

 

Предприятия являются банками (кредитными институтами) если объем совершаемых ими банковских операций требует коммерчески организованного делопроизводства. В соответствии с законом, к банковским операциям относятся:

- прием посторонних денег (операции по вкладам)

- предоставление кредитов (кредитные или дисконтные операции)

- операции по инвестициям

- операции с ценными бумагами для третьих лиц (фондовые и депозитные операции)

- предоставление поручительств, гарантий и другого обеспечения

- проведение платежного оборота и безналичных расчетов

Роль банков в экономике – вложить средства, сэкономленные в одном секторе экономики, в другой с максимальной эффективностью.

Принцип работы банка – повышение доходности, принцип максимизации прибыли не всегда может быть соблюден. Индивидуальный подход.

Платежный оборот

Платежный оборот – это совокупность платежных операций определенной экономической сферы или единиц (валюты).

Это одна из операций, предоставляемых банком. Объем ее значителен.

Участники платежного оборота – все, кто на основе получения платежа являлся плательщиком или получателем.

Элемент платежного оборота:

– валютная единица;

– средства платежа (наличные и безналичные – услуга банков);

– транспортировка

В зависимости от средства платежа платежный оборот бывает:

1) платежный оборот наличных денег

2) платежный оборот полуналичных денег (т.е. платежные карты)

3) платежный оборот безналичных денег

 

Инструменты платежного оборота:

1) Перевод

2) Требование

3) Чек

1). Перевод – перенос суммы денег в банковских документах со счета плательщика на счет получателя платежа. Основанием для перевода служит приказ плательщика – поручение банку перевести сумму денег на счет получателя за счет плательщика (т.е. инициатором платежа является ПЛАТЕЛЬЩИК). Взаимодействие субъектов показано на рис.1.

 

 

 

 

1 3

 

 

рис.1 Проведение перевода

 

1- поручение перевода

2- проведение перевода

3- запись в кредит

Платежное поручение важно для уплаты налогов. Оно должно иметь:

- номер

- дата (особенно важна для налоговых переводов)

- сумму (указывается прописью с учетом копеек)

- реквизиты плательщика/получателя

- указание НДС

- подпись главного бухгалтера

- подпись

- штамп “Проведено” с указанием даты проведения платежа и подписью (раньше требовалось наличие гербовой печати, сейчас уже нет)

Деньги поступают немедленно (поскольку они однодневные, и банк обязан исполнить распоряжение плательщика в тот же день).

Платежи свыше 200000 р. идут через ЦБ (финансовый аудит).

2). Требование – документ по взысканию платежа. С его помощью получатель инициирует получение платежа (т.е. получатель инициирует переведение суммы со счета плательщика на свой счет). Такая операция еще называется ИНКАССО. Она протекает по следующей схеме – рис. 2:

	Банк плательщика		Банк получателя
	Плательщик		Получатель

 

 

4 1, 2

 

 

рис. 2 Проведение оплаты по требованию

 

1- подача требования

2- запись в кредит (т.е. банк получателя начисляет на его счет требуемую сумму)

3- снятие суммы с корсчета банка плательщика

4- дебитование

Подобная схема принята на Западе, а в РФ она не распространена из-за недобросовестности плательщиков – очень часто на их счетах не бывает средств. У нас она применяется только для налоговых служб.

3). Чек – указание банку выплатить определенную сумму на основании выставленного счета. Операция протекает по следующей схеме – рис. 3:

 

	Плательщик		Получатель

 

 

2

3 4

 

 

1

 

рис. 3 Схема проведения оплаты при помощи чека

 

1- передача чека

2- отправка чека в банк плательщика

3- дебитование

4- платеж

 

В РФ организован Комитет Кредитных Историй (следит за вашей финансовой аккуратностью – кто сколько кредитов взял и сколько из них погасил).

 

Лекция 6

12.10.2011

 

Операции по вкладам

Вклады- посторонние средства, которые передаются банком по инициативе вкладчиков, это деньги на текущих, срочных, сберегательных счетах.

 

Вклады клиентов: текущие, срочные, сберегательные.

Вклады банков: текущие, срочные.

 

Текущие вклады- суммы на контокоррентных и жиро-счетах.

Они могут быть ежедневно затребованы и выплачены.

Вкладчик не должен предупреждать банк о снятии денег.

 

Все банки имеют лимит на выдачу наличных денег за раз.

 

Плюсы текущих счетов:

• С помощью текущих счетов обеспечивается платежный оборот.
• Гарантия сохранности денег.

Зачем это делать человеку: деньги на текущем счете приносят доход от денег на текущем счете.

Для предприятия: за хранение денег на текущем счете тоже получает деньги.

 

Банки заинтересованы, чтобы счетах (текущих) клиентов лежало как можно больше денег, Чтобы осуществлять кредитование и др.

 

Срочные вклады- суммы на срочных счетах, как правило, крупных округленных размеров они предоставляют банку на определенный срок; вкладчики пренебрегают пользованием этими деньгами на срок для получения более высокого %, чем по текущим счетам.

 

Срочные вклады делятся на две группы:

· Вклады на твердооговорный срок.

· Вклады с предупреждением о снятии.

 

Процент определяется:

1. Чем больше срок, тем выше ставка.

2. Чем больше сумма тем больше ставка.

 

Например: 10% годовых на наш срок:10/365* на количество дней нашего срока.

 

Плохо, когда банк дает % больше чем ставка рефинансирования(11,5%)

10% годовых 14% инфляция -4%

 

Сберегательные вклады- суммы на сберегательных счетах.

СЛУЖАТ для:

1. накопления и помещения состояния
2. характеризуются составлением документа.

 

Не могут пользоваться предприятия и юридические лица.

Ими пользуются физические лица(домашние хозяйства) для накопления состояния.

 

В РФ он начинается с 10 руб.

В Германии 1 Евро

 

Получаешь сберегательную книжку, чтобы получить деньги, нужно предъявить книжку.

Копить на будущие цели: случай, болезни, образование и др.

%-ты на вкладе небольшие.

Кредитные операции.

Кредит – продажа банком денег.

Существо кредита:
1) Доверие, способность и готовность выполнить долговые обязательства в соответствии с предписаниями.
Кредитный служащий должен понимать, что клиент готов выполнить долговые обязательства.
2) Оговоренная сроком передача покупательной силы.
Банк необязательно дает деньги, а дает право покупать.
3) Передача в качестве капитала денежных средств.
Кредитор или банк пренебрегает пользованием своего капитала на определенное время, он передает капитал дебитору, т.е. заемщику, и получает за это ссудные проценты.

Лекция 7 (и 8)

Гарантийный кредит- это кредит по которому банк поставляющий поручительства за будущий успех или неуспех перед 3 лицом.

Кредиты делятся на две группы:

1) Краткосрочные кредиты – до года.

a. Контокоррентный кредит – заемщик может пользоваться кредитом в течение неопределенного времени благодаря наличию счета, не превышая оговоренного размера.

b. Ломбардный кредит – заем на твердую сумму, которая предоставляется целиком и гарантируется закладом движимых вещей и прав.
Залог: первоклассная (обычно недвижимое имущество), и второклассная (движимое имущество и права (ценные бумаги, право на собственность)) ипотека.

c. Дисконтный кредит – дисконт (разница) – кредит на оговоренное время и сумму, который обеспечивается за счет продажи векселей. Банк покупает еще не подлежащие к уплате векселя и предоставляет продавцу-заемщику кредит на время со дня продажи до дня уплаты по векселям. Продавец получает деньги, а дисконт – вознаграждение банку.
Вексель – ценная бумага, которая представляет собой ничем не обусловленное обязательство выплатить определенную сумму владельцу векселя.
Векселя бывают двух видов: простые и переводные (с индоссаментом – возможность переписать вексель).
Если дата погашения векселя равно дате предъявления, то владелец векселя получит 100%, т.е. дисконт = 0.

d. Акцептный кредит – акцепт (учет) – кредит предоставляется при условии, что в пределах твердо обговоренного размера, акцептирует выставленные дебитором векселя. Банк дает свое право покупать. Для краткосрочных товарных сделок большого объема. Гасится кредит за счет полученной выручки от реализации товара.

e. Гарантийный кредит – кредит, по которому банкам предоставляются поручительства за будущий успех или неуспех дебиторов при третьем лице.

2) Средние и долгосрочные (свыше года) кредиты – больше года.

a. Потребительский кредит (кредит в рассрочку) – для приобретения товаров; схема погашения: месячные платежи.

b. Реальный кредит – долгосрочный целевой кредит, который обеспечивается первоклассной ипотекой в объеме предельной величины (25-35 лет; в России не больше 10 лет). Заемная кредитная величина, как правило, составляет не более 60% от заемной ценности объекта.
Заемная ценностью является ценность, которую соответствующий институт оценивает земельный участок или равное ему право (дом, квартира).

c. Строительный кредит – долгосрочный целевой кредит, который обеспечивается, как правило, второклассной ипотекой (движимое имущество и права). Банки предоставляют этот кредит до 80% заемной ценности. Обязательным условием для получения этого кредита является наличие строительного договора.

d. Инвестиционные кредиты для предприятий и предпринимателей – банки предоставляют эти кредиты из собственных и посторонних средств, они служат для финансирования производства.

e. Кредиты для промысловых хозяйств – служат для производства и приобретения оборудования и увеличения запасов; выдаются на срок не более 15 лет. Срок кредита равен сроку амортизации.

f. Коммунальные займы – долгосрочные кредиты, которые выдаются федерации, субъектам федерации, муниципалитетам, общественным союзам и т.п.

Кредиты:

- краткосрочные

- среднесрочные и долгосрочные

Кредитом пользуются все

Краткосрочные кредиты

1. Контокоррентный кредит – кредит, которым дебитор (заемщик) может пользоваться в течение определенного времени благодаря наличию счета. Чтобы взять кредит, нужно открыть расчетный счет. Если на счету нет денег, банк выплачивает сумму, когда мы ее погасим, банк восстанавливает лимит

2. Ломбардный кредит – заем не твердую сумму, которая предоставляется и гарантируется залогом вещей и прав (второклассная ипотека)

3. Дисконтный кредит

Вексель – ценная бумага, которая представляет собой ничем не обусловленное обязательство выплатить определенную сумму владельцу векселя

- простые

- переводные – можно переводить из рук в руки

Дисконтный кредит на оговоренное время и сумму, который обеспечивается за счет продажи векселей

Банк покупает еще не подлежащие оплате векселя и предоставляет таким образом продавцу кредит на время со дня продажи до дня уплаты по векселю. Продавец получает наличную стоимость векселя на день продажи на свой счет. Разница между наличной и номинальной стоимостью – дисконт, является вознаграждением банка за предоставление кредита.

По векселю передается номинал, деньги

4. Акцептный кредит – кредит, который предоставляется банком в пределах твердо остановленного объема за счет акцептирования (учета) выставленных заемщиком векселей. Через акцептирование финансируется, прежде всего, краткосрочные товарные сделки большого объема. Банк фиксирует сделку (разрешает получать товар). Заемщик продает товар → происходит возврат денег.

5. Гарантийный кредит – кредит, по которому банком предоставляется гарантия через поручительство. В качестве поручителей могут выступать банки и страховые компании.