Таблица 5.Бюджет инвестиций в 2011 г.
Показатели | Сумма, млн. руб. |
1. Планируемые инвестиции - всего | |
в том числе на приобретение оборудования | |
прочие основные средства | |
2.Источники покрытия Собственные средства - всего | . |
в том числе: А) чистая прибыль | |
Б) амортизационные отчисления | |
В) прочие собственные средства | - |
Централизованные средства | - |
Привлеченные средства (доходы от дополнительной эмиссии акций) | - |
Заемные средства: в том числе долгосрочный банковский кредит облигационный займ | . - |
Задача 4
Составитьпроект баланса,на его основе с использованием модели процента от продажразработать финансовые бюджеты:
прогнозный баланс,
бюджет доходов и расходов,
бюджет движения денежных средств.
Таблица 6. Исходные данные для составления проекта баланса, млн. руб.
№ | Наименование показателя | ||||
1. | Выручка | ||||
2. | Собственный капитал | ||||
3. | Инвестиции в основные средства | ||||
4. | План привлечения долгосрочного заемного финансирования |
|
|
Таблица 9. Проект баланса компании «Альфа», млн. руб.
№ | Наименование статьи | Примечания | ||||
Основные средства | Основные средства 2009 г. + запланированные инвестиции (стр. 3 табл. 6) | |||||
Долгосрочные финансовые вложения | Не запланированы, поэтому остаются неизменными | |||||
Итого внеоборотные активы | Стр. 1 + стр. 2 | |||||
Итого оборотные активы | Стр. 5 - стр. 3 | |||||
Баланс | Выручка / оборачиваемость | |||||
Уставный и добавочный капитал | В соответствии со стратегией остается неизменным | |||||
Нераспределенная прибыль | Стр. 8 - стр. 6 | |||||
Итого собственный капитал | Стр. 2 табл. 4 | |||||
Долгосрочные кредиты и займы | Долгосрочные кредиты 2009 + запланированное привлечение банковского кредита (стр. 4 табл. 6) | |||||
Краткосрочные обязательства | Стр. 11 - стр. 8 - стр. 9 | |||||
Баланс | Стр.11 = стр. 5 |
Таблица 10. Бюджет доходов и расходов (БДР), млн. руб.
№ | Наименование статьи | Отчет 2009 | % от продаж | План 2010 |
1. | Выручка от реализации продукции | |||
2. | Себестоимость реализованной продукции | |||
3. | Прибыль (убыток) от реализации (стр. 1 - стр. 2) | |||
4. | Прочие доходы и расходы | |||
5. | Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 3 - стр. 4) | |||
6. | Налог на прибыль | |||
7. | Чистая прибыль | (стр. 5 - стр. 6) |
Таблица 11.Прогнозный баланс, млн. руб.
|
|
№ | Наименование статьи | Отчет 2009 | % от продаж | План 2010 |
1. | Основные средства и НМА | |||
2. | Долгосрочные финансовые вложения | |||
3. | Итого внеоборотные активы | |||
4. | Запасы | |||
5. | Дебиторская задолженность | |||
6. | Краткосрочные финансовые вложения | * | ||
7. | Денежные средства | |||
8. | Итого оборотные активы | |||
Баланс | ||||
9. | Уставный и добавочный капитал | |||
10. | Нераспределенная прибыль | |||
11. | Итого собственный капитал | |||
12. | Долгосрочные кредиты и займы | |||
13. | Итого долгосрочные обязательства | |||
14. | Краткосрочные кредиты и займы | * | ||
15. | Кредиторская задолженность | |||
16. | Прочие краткосрочные обязательства | |||
17. | Итого краткосрочные обязательства | |||
Баланс |
*Строки прогнозного баланса определяются по остаточному признаку, для того чтобы сбалансировать активы и пассивы.
Таблица 12. Бюджет движения денежных средств, млн. руб.
№ | Показатели | Значение |
1. | Движение денежных средств по текущей деятельности | |
1.1. | прибыль | |
1.2. | запасы | |
1.3. | дебиторская задолженность | |
1.4. | кредиторская задолженность и прочие краткосрочные обязательства | |
Денежный поток по текущей деятельности | ||
2. | Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |
2.1. | приобретение основных средств | |
2.2. | краткосрочные финансовые вложения | |
Денежный поток по инвестиционной деятельности | ||
3. | Движение денежных средств по финансовой деятельности | |
3.1. | задолженность по долгосрочным кредитам и займам | |
3.2. | задолженность по краткосрочным кредитам и займам | |
20. | Денежный поток по финансовой деятельности | |
21. | Общий денежный поток |
[1]На основе изучения ПБУ 9/99.