double arrow

Составить бюджет инвестиций


Таблица 5.Бюджет инвестиций в 2011 г.

Показатели Сумма, млн. руб.
1. Планируемые инвестиции - всего
в том числе на приобретение оборудования  
прочие основные средства
2.Источники покрытия Собственные средства - всего   .
в том числе: А) чистая прибыль  
Б) амортизационные отчисления
В) прочие собственные средства -
Централизованные средства -
Привлеченные средства (доходы от дополнительной эмиссии акций) -
Заемные средства: в том числе долгосрочный банковский кредит облигационный займ     . -

Задача 4

Составитьпроект баланса,на его основе с использованием модели процента от продажразработать финансовые бюджеты:

прогнозный баланс,

бюджет доходов и расходов,

бюджет движения денежных средств.

Таблица 6. Исходные данные для составления проекта баланса, млн. руб.

 

Наименование показателя
1. Выручка
2. Собственный капитал
3. Инвестиции в основные средства  
4. План привлечения долгосрочного заемного финансирования  

 

Таблица 9. Проект баланса компании «Альфа», млн. руб.

 

Наименование статьи       Примечания
Основные средства       Основные средства 2009 г. + запланированные инвестиции (стр. 3 табл. 6)
Долгосрочные финансовые вложения       Не запланированы, поэтому остаются неизменными
Итого внеоборотные активы       Стр. 1 + стр. 2
Итого оборотные активы       Стр. 5 - стр. 3
Баланс       Выручка / оборачиваемость
Уставный и добавочный капитал       В соответствии со стратегией остается неизменным
Нераспределенная прибыль       Стр. 8 - стр. 6
Итого собственный капитал       Стр. 2 табл. 4
Долгосрочные кредиты и займы       Долгосрочные кредиты 2009 + запланированное привлечение банковского кредита (стр. 4 табл. 6)
Краткосрочные обязательства       Стр. 11 - стр. 8 - стр. 9
Баланс       Стр.11 = стр. 5

 




Таблица 10. Бюджет доходов и расходов (БДР), млн. руб.

Наименование статьи Отчет 2009 % от продаж План 2010
1. Выручка от реализации продукции    
2. Себестоимость реализованной продукции    
3. Прибыль (убыток) от реализации (стр. 1 - стр. 2)    
4. Прочие доходы и расходы    
5. Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 3 - стр. 4)    
6. Налог на прибыль    
7. Чистая прибыль (стр. 5 - стр. 6)    

Таблица 11.Прогнозный баланс, млн. руб.

Наименование статьи Отчет 2009 % от продаж План 2010
1. Основные средства и НМА    
2. Долгосрочные финансовые вложения    
3. Итого внеоборотные активы    
4. Запасы    
5. Дебиторская задолженность    
6. Краткосрочные финансовые вложения   *
7. Денежные средства    
8. Итого оборотные активы    
Баланс  
9. Уставный и добавочный капитал    
10. Нераспределенная прибыль    
11. Итого собственный капитал    
12. Долгосрочные кредиты и займы    
13. Итого долгосрочные обязательства    
14. Краткосрочные кредиты и займы   *
15. Кредиторская задолженность    
16. Прочие краткосрочные обязательства    
17. Итого краткосрочные обязательства    
Баланс  

*Строки прогнозного баланса определяются по остаточному признаку, для того чтобы сбалансировать активы и пассивы.



Таблица 12. Бюджет движения денежных средств, млн. руб.

 

Показатели Значение
1. Движение денежных средств по текущей деятельности
1.1. прибыль  
1.2. запасы  
1.3. дебиторская задолженность  
1.4. кредиторская задолженность и прочие краткосрочные обязательства  
  Денежный поток по текущей деятельности
2. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
2.1. приобретение основных средств  
2.2. краткосрочные финансовые вложения  
  Денежный поток по инвестиционной деятельности
3. Движение денежных средств по финансовой деятельности  
3.1. задолженность по долгосрочным кредитам и займам  
3.2. задолженность по краткосрочным кредитам и займам  
20. Денежный поток по финансовой деятельности
21. Общий денежный поток

 

 

 


[1]На основе изучения ПБУ 9/99.

Заказать ✍️ написание учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Сейчас читают про: