Расчеты внесите в таблицу (образец ниже) и сделайте соответствующие аналитические выводы по п. в).
Таблица 1. Расчет авансовых платежей и налога на имущество организаций за 2015г.
№ п/п | Дата | Первоначальная стоимость | Начислена амортизация | Остаточная стоимость (OS) |
01.01.2015 | ||||
01.02.2015 | ||||
01.03.2015 | ||||
01.04.2015 | ||||
Количество месяцев в отчетном периоде (n) | ||||
Средняя стоимость (сумма строк 1-4)/(стр.5 + 1) | ||||
Налоговая ставка (P) | ||||
Аванс за 1 квартал (А1) (стр.6 х стр.7/4) | ||||
01.05.2015 | ||||
01.06.2015 | ||||
01.07.2015 | ||||
Количество месяцев в отчетном периоде (n) | ||||
Средняя стоимость (сумма строк 1-4 + сумма строк 9-11)/(стр12 + 1) | ||||
Налоговая ставка (P) | ||||
Аванс за полугодие (А2) (стр.13 х стр.14/4) | ||||
01.08.2015 | ||||
01.09.2015 | ||||
01.10.2015 | ||||
Количество месяцев в отчетном периоде (n) | ||||
Средняя стоимость (сумма строк 1-4 + сумма строк 9-11 + сумма строк 16-18)/(стр19 + 1) | ||||
Налоговая ставка (P) | ||||
Аванс за 9 месяцев (А3) (стр.20 х стр.21/4) | ||||
01.11.2015 | ||||
01.12.2015 | ||||
31.12.2015 | ||||
Среднегодовая стоимость (сумма строк 1-4 + сумма строк 9-11 + сумма строк 16-18 + сумма строк 23-25)/13 | ||||
Налоговая ставка (P) | ||||
Сумма налога (стр.26 х стр.27) | ||||
Сумма авансовых платежей за год (стр.8 + стр.15 + стр.22) | ||||
Сумма налога к уплате в бюджет по итогам налогового периода (стр.28 - стр.29) |
!function(d,s,id){var js,fjs=d.getElementsByTagName(s)[0];if(!d.getElementById(id)){js=d.createElement(s);js.id=id;js.src="//platform.twitter.com/widgets.js";fjs.parentNode.insertBefore(js,fjs);}}(document,"script","twitter-wjs");
|
|
Задание 3.
Определите:
а) сумму страховых взносов, уплаченную организацией за 1 квартал 2016 года в разрезе каждого внебюджетного страхового фонда РФ;
б) сумму страховых взносов, уплаченную организацией за 1 квартал 2016 год по данным выборки из сотрудников организации.
Исходные данные для выполнения задания 3. студент формирует самостоятельно и произвольно; организация – реальная или условная (у всех студентов разная).
При подготовке расчетов по п.б) необходимо привести в качестве примера расчеты по выборке - 10-11 сотрудников организации (моложе и старше 1967 года рождения), указать их месячные налоговые базы, сделать соответствующие расчеты по Фондам и подвести итоги.
Сведения и расчеты свести в таблицу в указанием ФИО сотрудника
(произвольно), месячной налоговой базы, размера страхового взноса по месяцам 1- го квартала 2016 года.
Окончательные итоги расчетов сведите в таблицу (образец ниже) и сделайте и аналитические выводы по п. в) в целом.
|
|
Таблица 2 - Расчет страховых взносов организации за 1 квартал 2016 года
Месяц | ФБ (ПФ РФ) | ФСС | Фонды медицинского страхования | Итого | |
ФФОМС | ТФОМС | ||||
Январь | |||||
Февраль | |||||
Март | |||||
Итого | |||||
Суммы уменьшаемые начисленные страховые взносы | |||||
Итого к уплате за 1 квартал 2016 года |
Примечание: при расчете страховых взносов следует руководствоваться актами Федерального Законодательства РФ 2015-2016 гг. а также данными таблицы 3 (ниже).
Таблица 3. Ставки страховых взносов в фонды в 2016 году (для всех страхователей)
База для начисления страховых взносов | Тариф страхового взноса | ||
Пенсионный фонд Российской Федерации | Фонд социального страхования Российской Федерации | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | |
В пределах 796 000 (ПФР) / 718 000 (ФСС) рублей | 22,0 процента | 2,9 процента | 5,1 процента |
Свыше 796 000 (ПФР) / 718 000 (ФСС) рублей | 10,0 процента | 0,0 процента |
Правила выбора практических заданий студентами
Номер темы курсовой работы из примерной тематики настоящих методических указаний | Номера практических заданий с расчетами и элементами аналитического характера настоящих методических указаний |
1.1, 2 | |
1.2, 3 | |
1.3, 2 | |
1.4, 3 | |
1.5, 2 | |
1.6, 3 | |
1.7, 2 | |
1.8, 3 | |
1.9, 2 | |
1.10, 3 | |
1.1, 3 | |
1.2, 2 | |
1.3, 3 | |
1.4, 2 | |
1.5, 3 | |
1.6, 2 | |
1.7, 3 | |
1.8, 2 | |
1.9, 3 | |
1.10, 2 | |
Приложение 2
Титульный лист курсовой работы
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «МЭИ»
Инженерно-экономический институт
Кафедра «Финансов, бухгалтерского учета и налогообложения»
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Налогообложение юридических лиц»
Тема: «__________________________________________________________»
Студент____________________________________
Уч.группа____________________________________