В таблице 4.5 приведены исходные данные для расчета амортизационных отчислений.
"Отчисления на социальные нужды" включают страховые взносы на обязательное социальное страхование в Фонд социального страхования РФ, в Пенсионный Фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования. Размеры отчислений в указанные фонды рассчитываются по нормам, установленным в процентах от затрат на оплату, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) по элементу "Затраты на оплату труда". В настоящее время эти нормы составляют соответственно 2,9%, 20 %, 3,1 % от фонда заработной платы при среднегодовой заработной плате одного работника до 415000 руб.
Отчисления на социальные нужды также включают страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Все отрасли народного хозяйства разделены на 22 класса профессионального риска. Ставка отчислений по I классу профессионального риска составляет 0,2 %, а по XXII классу – 8,5 % от затрат на оплату труда.
|
|
В таблице 4.6 приведены издержки предприятия по статье «Прочие затраты».
В прочих затратах по статье «Налоги» необходимо рассчитать налог на добычу полезных ископаемых по формуле:
, (4.1)
где – потонная ставка, руб. (419 руб.);
– валовая добыча нефти, т;
– коэффициент, учитывающий динамику мировых цен на нефть.
Коэффициент, учитывающий динамику мировых цен на нефть, принять равным 7,29.
Результаты расчета всех затрат необходимо свести в смету затрат на производство и реализацию продукции по форме, приведенной в таблице 4.1. Суммарные затраты по смете образуют полную себестоимость товарной продукции.
На основе этих затрат рассчитывается себестоимость добычи 1 тонны нефти:
С1т = С * 0,95 / Qт, (4.2)
где: С – полная себестоимость товарной продукции, руб.;
Qт – товарная добыча нефти, тонн;
0,95 – коэффициент отнесения затрат на добычу нефти.
Себестоимость реализованной продукции рассчитывается по формуле:
, (4.3)
где – товарная добыча нефти в отчетном году, тонн;
Нз – нормативное количество дней задержки нефти в товарных резервуарах, сут. (принять равным 3 суткам);
С01т – себестоимость добычи 1 т нефти в отчетном году, руб.
Спл1т – себестоимость добычи 1 т нефти в планируемом году, руб.
Qтнпл – товарная добыча нефти в планируемом году, тонн.
Таблица 4.1 – Смета затрат на производство и реализацию продукции
Элементы затрат | Сумма, тыс. руб. |
1. Материальные затраты - всего | |
в т. ч. – вспомогательные материалы | |
– топливо | |
– энергия | |
2. Затраты на оплату труда | |
3. Отчисления на социальные нужды | |
4. Амортизация основных средств | |
5. Прочие затраты – всего | |
услуги производственного характера | |
в т. ч. – услуги транспорта | |
– доразведка месторождений | |
– ремонт основных фондов | |
– другие затраты | |
прочие услуги | |
– услуги связи | |
– аренда | |
– лизинговые платежи | |
– услуги охраны | |
– консультационные услуги | |
– другие затраты | |
налоги | |
коммерческие расходы | |
Всего затрат на производство |
Таблица 4.2 – Исходные данные для расчета стоимости вспомогательных материалов
|
|
Показатели | Ед. изм. | Варианты | ||||||||
1. Материалы на месторождения | тыс. руб. | |||||||||
валовая добыча нефти | тыс. тонн | |||||||||
расход материалов на 1 т нефти | руб./т | |||||||||
2. Материалы на выработку энергии | тыс. руб. | |||||||||
выработка электроэнергии | тыс. кВт*ч | |||||||||
расход на 1 тыс. кВт | руб./тыс. кВт*ч | |||||||||
3. Материалы на общехозяйственные нужды | тыс. руб. | |||||||||
численность ИТР | чел. | |||||||||
расход материалов на 1 ИТР | тыс.руб./чел. | 121,6 | 128,88 | 129,6 | 130,4 | 131,2 | 132,8 | 133,6 | 134,4 | |
4. Спецодежда | тыс. руб. | |||||||||
численность рабочих | чел. | |||||||||
расход материалов на 1 рабочего | тыс. руб./чел. | 7,6 | 7,72 | 7,84 | 7,96 | 8,08 | 8,2 | 8,32 | 8,44 | 8,56 |
5. Материалы для вспомогательного производства | тыс. руб. | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 |
КРС | тыс. руб. | |||||||||
ПРЦМО | тыс. руб. | |||||||||
ПРУЭиЭ | тыс. руб. | |||||||||
ПВС | тыс. руб. | |||||||||
РСУ | тыс. руб. | |||||||||
ТУ | тыс. руб. | |||||||||
ЭПУ | тыс. руб. | |||||||||
ЦАП | тыс. руб. | |||||||||
прочие | тыс. руб. | |||||||||
6. СОВ | тыс. руб. | |||||||||
Итого стоимость вспомогательных материалов | тыс. руб. | |||||||||
Расход материалов на 1 тонну нефти | руб./т |
Продолжение таблицы 4.2 – Исходные данные для расчета стоимости вспомогательных материалов
Показатели | Ед. изм. | Варианты | ||||||||
1. Материалы на месторождения | тыс. руб. | |||||||||
валовая добыча нефти | тыс. тонн | |||||||||
расход материалов на 1 т нефти | руб./т | |||||||||
2. Материалы на выработку энергии | тыс. руб. | |||||||||
выработка электроэнергии | тыс. кВт*ч | |||||||||
расход на 1 тыс. кВт | руб./тыс. кВт*ч | |||||||||
3. Материалы на общехозяйственные нужды | тыс. руб. | |||||||||
численность ИТР | чел. | |||||||||
расход материалов на 1 ИТР | тыс.руб./чел. | 135,2 | 136,8 | 137,6 | 138,4 | 139,2 | 140,8 | |||
4. Спецодежда | тыс. руб. | |||||||||
численность рабочих | чел. | |||||||||
расход на 1 рабочего | тыс. руб./чел. | 8,68 | 8,84 | 8,96 | 9,08 | 9,24 | 9,36 | 9,52 | 9,64 | 9,8 |
5. Материалы для вспомогательного производства | тыс. руб. | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 |
КРС | тыс. руб. | |||||||||
ПРЦМО | тыс. руб. | |||||||||
ПРУЭиЭ | тыс. руб. | |||||||||
ПВС | тыс. руб. | |||||||||
РСУ | тыс. руб. | |||||||||
ТУ | тыс. руб. | |||||||||
ЭПУ | тыс. руб. | |||||||||
ЦАП | тыс. руб. | |||||||||
прочие | тыс. руб. | |||||||||
6. СОВ | тыс. руб. | |||||||||
Итого стоимость вспомогательных материалов | тыс. руб. | |||||||||
Расход материалов на 1 тонну нефти | руб./т |
|
|
Окончание таблицы 4.2 – Исходные данные для расчета стоимости вспомогательных материалов
Показатели | Ед. изм. | Варианты | ||||||||
1. Материалы на месторождения | тыс. руб. | |||||||||
валовая добыча нефти | тыс. тонн | |||||||||
расход материалов на 1 т нефти | руб./т | |||||||||
2. Материалы на выработку энергии | тыс. руб. | |||||||||
выработка электроэнергии | тыс. кВт*ч | |||||||||
расход на 1 тыс. кВт | руб./тыс. кВт*ч | |||||||||
3. Материалы на общехозяйственные нужды | тыс. руб. | |||||||||
численность ИТР | чел. | |||||||||
расход материалов на 1 ИТР | тыс.руб./чел. | 130,4 | 131,2 | 132,8 | 133,6 | 134,4 | 135,2 | 136,8 | ||
4. Спецодежда | тыс. руб. | |||||||||
численность рабочих | чел. | |||||||||
расход на 1 рабочего | тыс. руб./чел. | 8,96 | 9,08 | 9,24 | 9,36 | 9,52 | 9,64 | 9,8 | 9,92 | 10,08 |
5. Материалы для вспомогательного производства | тыс. руб. | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 | 150 156 |
КРС | тыс. руб. | |||||||||
ПРЦМО | тыс. руб. | |||||||||
ПРУЭиЭ | тыс. руб. | |||||||||
ПВС | тыс. руб. | |||||||||
РСУ | тыс. руб. | |||||||||
ТУ | тыс. руб. | |||||||||
ЭПУ | тыс. руб. | |||||||||
ЦАП | тыс. руб. | |||||||||
прочие | тыс. руб. | |||||||||
6. СОВ | тыс. руб. | |||||||||
Итого стоимость вспомогательных материалов | тыс. руб. | |||||||||
Расход материалов на 1 тонну нефти | руб./т |
|
|
Таблица 4.3 - Исходные данные для расчета затрат на энергию
Показатели | Варианты | |||||||||
Электроэнергия | Тариф, руб. - за 1 кВт установленной max мощности | |||||||||
- за 1 кВт*ч активной электроэнергии | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | |
- за 1 кВт*ч реактивной электроэнергии | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | |
Расход - мощности, кВт | 41 656 | 36 561 | ||||||||
- активной электроэнергии, тыс. кВт*ч | 18 888 | 25 164 | ||||||||
- реактивной электроэнергии, тыс. кВт*ч | 7 890 | 12 034 | ||||||||
Теплоэнергия | Тариф, руб./Гкал | |||||||||
Расход, Гкал | 4 774 | 4 606 | ||||||||
Попутный газ | Тариф, руб./тыс. куб. м | |||||||||
Расход, куб. м | 9 069 | 10 914 | ||||||||
Итого затраты на энергию всех видов, тыс. руб. |
Продолжение таблицы 4.3 - Исходные данные для расчета затрат на энергию
Показатели | Варианты | |||||||||
Электроэнергия | Тариф, руб. - за 1 кВт установленной max мощности | |||||||||
- за 1 кВт*ч активной электроэнергии | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | |
- за 1 кВт*ч реактивной электроэнергии | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | |
Расход - мощности, кВт | 41 656 | 36 561 | ||||||||
- активной электроэнергии, тыс. кВт*ч | 18 888 | 25 164 | ||||||||
- реактивной электроэнергии, тыс. кВт*ч | 7 890 | 12 034 | ||||||||
Теплоэнергия | Тариф, руб./Гкал | |||||||||
Расход, Гкал | 4 774 | 4 606 | ||||||||
Попутный газ | Тариф, руб./тыс. куб. м | |||||||||
Расход, куб. м | 9 069 | 10 914 | ||||||||
Итого затраты на энергию всех видов, тыс. руб. |
Окончание таблицы 4.3 - Исходные данные для расчета затрат на энергию
Показатели | Варианты | |||||||||
Электроэнергия | Тариф, руб. - за 1 кВт установленной max мощности | |||||||||
- за 1 кВт*ч активной электроэнергии | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | 2,85 | |
- за 1 кВт*ч реактивной электроэнергии | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | |
Расход - мощности, кВт | 41 656 | 36 561 | ||||||||
- активной электроэнергии, тыс. кВт*ч | 18 888 | 25 164 | ||||||||
- реактивной электроэнергии, тыс. кВт*ч | 7 890 | 12 034 | ||||||||
Теплоэнергия | Тариф, руб./Гкал | |||||||||
Расход, Гкал | 4 774 | 4 606 | ||||||||
Попутный газ | Тариф, руб./тыс. куб. м | |||||||||
Расход, куб. м | 9 069 | 10 914 | ||||||||
Итого затраты на энергию всех видов, тыс. руб. |
Таблица 4.4 – Исходные данные для расчета затрат на топливо
Вид топлива | Показатели | Варианты | |||||||||||||
1. Дизельное топливо | Кол-во, тонн | ||||||||||||||
Цена, руб./тона | |||||||||||||||
2. Масла | Кол-во, тонн | 342,3 | 367,8 | 367,8 | |||||||||||
Цена, руб./тона | |||||||||||||||
3. Бензин | Кол-во, тонн | ||||||||||||||
Цена, руб./тона | |||||||||||||||
Итого затрат по топливу, тыс. руб. |