Вид топлива | Показатели | Варианты | ||||||||||||
1. Дизельное топливо | Кол-во, тонн | |||||||||||||
Цена, руб./тона | ||||||||||||||
2. Масла | Кол-во, тонн | 342,3 | 367,8 | |||||||||||
Цена, руб./тона | ||||||||||||||
3. Бензин | Кол-во, тонн | |||||||||||||
Цена, руб./тона | ||||||||||||||
Итого затрат по топливу, тыс. руб. |
Таблица 4.5 - Исходные данные для расчета амортизационных отчислений
Показатели | Варианты | ||||||||
с 1 по 9 | с 10 по 18 | с 19 по 27 | |||||||
Балансовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | |||||||||
Средняя норма амортизации, % | 7,91 | 8,26 | 8,43 | 8,46 | 8,55 | 8,69 | 8,76 | 8,75 | 8,90 |
Всего амортизационных отчислений, тыс. руб. |
|
|
Таблица 4.6 – Издержки по статье «Прочие затраты» (тыс. руб.)
Элементы затрат | Варианты | |||||||||||
Прочие затраты, всего | ||||||||||||
услуги производственного характера | 729885 | 617811 | 729885 | 729885 | 617811 | 729885 | 729885 | 617811 | 729885 | 729885 | 617811 | 729885 |
услуги транспорта | ||||||||||||
доразведка месторождений | ||||||||||||
ремонт основных фондов | ||||||||||||
услуги по исследов. и анализам | ||||||||||||
услуги геофизики | ||||||||||||
прочие услуги | ||||||||||||
услуги связи | ||||||||||||
аренда | ||||||||||||
лизинговые платежи | ||||||||||||
услуги охраны | ||||||||||||
консультационные услуги | ||||||||||||
питание | ||||||||||||
командировочные расходы | ||||||||||||
страховые платежи | ||||||||||||
НИОКР | ||||||||||||
другие | ||||||||||||
налоги | ||||||||||||
налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | ||||||||||||
регулярные платежи за пользование недрами | ||||||||||||
транспортный налог | ||||||||||||
налог на землю | ||||||||||||
прочие налоги | ||||||||||||
коммерческие расходы | 415763 | 414679 | 415763 | 415763 | 414679 | 415763 | 415763 | 414679 | 415763 | 415763 | 414679 | 415763 |
|
|
Продолжение таблицы 4.6 – Издержки по статье «Прочие затраты» (тыс. руб.)
Элементы затрат | Варианты | |||||||||||
24 - 27 | ||||||||||||
Прочие затраты, всего | ||||||||||||
услуги производственного характера | 729885 | 617811 | 729885 | 617811 | 729885 | 729885 | 617811 | 729885 | 729885 | 617811 | 729885 | 729885 |
услуги транспорта | ||||||||||||
доразведка месторождений | ||||||||||||
ремонт основных фондов | ||||||||||||
услуги по исследов. и анализам | ||||||||||||
услуги геофизики | ||||||||||||
прочие услуги | ||||||||||||
услуги связи | ||||||||||||
аренда | ||||||||||||
лизинговые платежи | ||||||||||||
услуги охраны | ||||||||||||
консультационные услуги | ||||||||||||
питание | ||||||||||||
командировочные расходы | ||||||||||||
страховые платежи | ||||||||||||
НИОКР | ||||||||||||
другие | ||||||||||||
налоги | ||||||||||||
налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | ||||||||||||
регулярные платежи за пользование недрами | ||||||||||||
транспортный налог | ||||||||||||
налог на землю | ||||||||||||
прочие налоги | ||||||||||||
коммерческие расходы | 45763 | 414679 | 415763 | 414679 | 415763 | 415763 | 414679 | 415763 | 415763 | 414679 | 415763 | 415763 |
5 механизм разработки финансового плана предприятия
В финансовом плане курсового проекта необходимо разработать бюджет прибылей и убытков по форме таблицы 5.1 и бюджет доходов и расходов предприятия по форме таблицы 5.2.
Таблица 5.1 – Бюджет прибылей и убытков
Наименование показателя | код строки | Сумма, тыс. руб. |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ||
Валовая прибыль | ||
Коммерческие расходы | ||
Управленческие расходы | ||
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-040) | ||
Прочие доходы и расходы Проценты к получению | ||
Проценты к уплате | ||
Доходы от участия в других организациях | ||
Прочие доходы | ||
Прочие расходы | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
Отложенные налоговые активы | ||
Отложенные налоговые обязательства | ||
Текущий налог на прибыль | ||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | ||
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) | ||
Базовая прибыль (убыток) на акцию | ||
Разводненная прибыль на акцию |
|
|
Таблица 5.2 – Бюджет доходов и расходов
Доходы и поступления денежных средств | Сумма, тыс. руб. | Расходы и отчисления денежных средств | Сумма, тыс. руб. |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | Затраты на производство и реализацию товаров, продукции, работ, услуг | ||
Амортизационные отчисления | Реальные инвестиции | ||
Налог на имущество | |||
Налог на прибыль | |||
Отчисления на производственно-технического развитие (60% от чистой прибыли) | |||
Выплаты социального характера (40% от чистой прибыли) | |||
ИТОГО | ИТОГО |
список использованных источников
1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс РФ [Текст]: [федер. закон]: - М.: Юрид. лит., 1995.
2. Российская Федерация. Законы. Об акционерных обществах [Текст]: федер. закон // Экономика и жизнь. – 1996. – № 3.
3. Российская Федерация. Законы. О налоге на прибыль предприятий и организаций [Текст]: федер. закон // Экономика и жизнь. – 1992. – №10.
4. Российская Федерация. Законы. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации [Текст]: федер. закон // Экономика и жизнь.– 1995. – № 25.
5. Российская Федерация. Законы. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений [Текст]: федер. закон № 39-ФЗ: [принят 25 февраля 1999 г.]. – М., 1999.
6. Российская Федерация. Законы. Об ипотеке (залоге недвижимости) [Текст]: федер. закон № 102-ФЗ: [принят 16 июля 1998 г.]. – М., 1998.
7. О составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли [Текст]: положение Минфина РФ; [утв. постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992г. N552: с изменениями от 26 июня, 1 июля 1995г. N661]. –СПб.: Центр "Хлеб", 1995.
|
|
8. Постановление Госкомстата России от 10.07.95 № 89 "Инструкция о составе фонда заработной платы и выплат социального характера" [Текст] // Экономика и жизнь. – 1995. – №29.
9. Правила отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска. [Текст]: Утв. Постановлением Правительства РФ 31.08.1999 г. № 975 (в ред. от 08.08.2003 г.) // Справоч. правовая система «Консультант Плюс». – М., 2008.
10. Абрамичева, Т.В. Основы производственного менеджмента и экономики отрасли[Текст]: учеб. пособие / Абрамичева Т.В., Павловская А.В., Болкина А.А. – Ухта: УГТУ, 2008. – 220 с.
11. Акофф, Р. Планирование будущего корпораций [Текст] // Р. Акофф; пер. с англ.– М.: Прогресс, 1988.
12. Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы [Текст]: учебно-методическое пособие / М.М. Алексеева. – М.: Финансы и статистика, 2000.
13. Ансофф, И. Стратегическое управление [Текст] / И. Ансофф; пер. с англ. – М.: Экономика, 1989.
14. Бизнес-план: методические материалы [Текст] / под ред. проф. Р. Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 1994.
15. Бизнес-план: зарубежный и отечественный опыт. Новая практика разработки и документация [Текст]: в 2-х ч. / под общ. ред. В. М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1995.
16. Бухалков, М.И. Внутрифирменное планирование [Текст]: учеб./М.И. Бухалков. – М.,2002. – 392с.
17. Бухалков, М.И. Планирование на предприятии [Текст]: учеб. / М.И. Бухалков. – М., 2005.
18. Бринк, И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. [Текст]: / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ростов-на- Дону: Феникс, 2002. – 384 с.
19. Внутрифирменное планирование [Текст]: учеб. пособие / М.А. Дьяченко [и др.]. – М., 1992.
20. Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии [Текст]: учеб. / В.А.Горемыкин, Э.Р Бугулов, А.Ю.Богомолов. – М.: Информац.-издат. дом «Филинъ», 2000.
21. Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии [Текст]: учеб. / В.А. Горемыкин. – М.: ИНФРА-М, 2005.
22. Грибалев, Н.П. Бизнес-план: практическое руководство по составлению [Текст] / Н.П. Грибалев, И.Г. Игнатьева. – СПб.: Белл, 1994.
23. Ильин, А.И. Планирование на предприятии [Текст]: учебник / А.И. Ильин. – Мн.: Новое знание, 2003.
24. Ильин, А.И. Планирование на предприятии [Текст]: учеб. пособие в 2 ч. / А.И.Ильин. – Мн.: Новое знание, 2000.
25. Коммерческое бюджетирование [Текст]: учеб. для вузов / В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2003. – 368 с.
26. Латыпов, Т.Д. Как составить бизнес-план: рекомендации российскому предпринимателю [Текст] / Т.Д. Латыпов // США: Экономика, политика, идеология. – 1993 – № 6 (282). – С. 88-102.
27. Липсиц, И.Д. Бизнес-план – основа успеха [Текст] / И.Д. Липсиц; 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело ЛТД, 1994.
28. Организация, планирование и управление предприятиями нефтяной и газовой промышленности [Текст]: учебник для вузов /А.Д. Бренц [и др.]; под ред. А. Д. Бренца, В. Е. Тищенко. – М.: Недра, 1986.
29. Павловская, А.В. Внутрифирменное планирование на предприятиях топливно-энергетического комплекса [Текст]: учеб. пособие /А.В. Павловская. – Ухта: УИИ, 1996. – 99 с.
30. Павловская, А.В. Организация и планирование электроснабжения технологических комплексов и промышленных установок в нефтяной и газовой промышленности [Текст]: учеб. пособие /А.В.Павловская. – Ухта: УИИ, 1995. – с.
31. Павловская, А.В. Планирование на предприятии [Текст]: учеб. пособие /А.В.Павловская. – Ухта: УГТУ, 2009. – 139 с.
32. Павловская, А.В. Планирование на предприятиях топливно-энергетического комплекса [Текст: учеб. пособие /А.В.Павловская. – Ухта: УГТУ, 1998. – 134 с.
33. Планирование на предприятиях нефтяной и газовой промышленности [Текст]: учеб. для вузов / А. Д. Бренц [и др.]. – М.: Недра, 1989.
34. Прогнозирование и планирование в условиях рынка [Текст]: учеб. пособие для вузов / Т.Г. Морозова [и др.]; под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 318 с.
35. Сергеев, А.А. Экономические основы бизнес-планирования [ Текст]: учеб. пособие для вузов / А.А. Сергеев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.
36. Стерлин, А. Р. Стратегическое планирование в промышленных корпорациях США [Текст] / А.Р. Стерлин, И.В. Тушин. – М.: Наука, 1990.
37. Теплов, Г.В. Теория и практика планирования на промышленном предприятии [Текст]: учеб. пособие для студентов экономич. спец. вузов. / Г.В. Теплов. – 2-е. изд. – М.: Экономика, 1970. – 454 с.
38. Фатхутдинов, Р.А. Производственный менеджмент [Текст]: учеб. для вузов. / Р.А.Фатхутдинов 5-е изд. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с.
39. Финансовый бизнес-план [Текст]: учеб. пособие / под ред. действ. чл. Акад. инвестиций РФ, д.э.н., проф. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2000.
40. Хруцкий, А.В. Внутрифирменное бюджетирование [Текст] / А.В. Хруцкий. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 352 с.
41. Царев, В.В. Внутрифирменное планирование [Текст]: учеб. для вузов / В.В. Царев. – СПб.: Питер, 2002.
42. Черняк, В.З. Бизнес-планирование [Текст]: учебник для вузов / В.З. Черняк. – М.: КНОРУС, 2005. – с.
43. Черняк, В.З. Бизнес-план: теория и практика [Текст] / В.З. Черняк. – М: Издательство «Альфа-Пресс», 2007. – 464 с.
44. Щиборщ, К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России [Текст] / К.В. Щиборщ. – М.: Дело и сервис, 2001. – 544 с.