2018-01-08
501
Сущность и этапы методики комплексной сравнительной рейтинговой оценки предприятия.
Система показателей для рейтинговой оценки по данным публичной отчетности: показатели оценки прибыльности хозяйственной деятельности; показатели оценки эффективности управления; показатели оценки деловой активности; показатели оценки ликвидности и рыночной устойчивости.
Алгоритм сравнительной рейтинговой оценки финансового состояния, рентабельности и деловой активности предприятия. Достоинства этой методики.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ
КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
В процессе изучения курса «Теория экономического анализа» студентами заочного отделения специальности 6.050201 «Менеджмент организаций» выполняется контрольная работа, которая должна быть оформлена в тетради, либо на листах формата А4 и сдана на кафедру за две недели до начала сессии.
Контрольная работа выполняется по одному из 30 нижеприведенных вариантов, каждый из которых содержит два теоретических вопроса и одну аналитическую задачу.
|
|
|
Вариант контрольной работы выбирается в соответствии с первой буквой фамилии и последней цифрой шифра.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАРИАНТОВ
 Первая буква
фамилии
Последняя
цифра шифра
| А - К | Л - Т | У-Я |
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
ВАРИАНТ 1
1 Экономический анализ и теория познания.
2 Методика комплексной оценки интенсификации и эффективности производства.
3 Задача: По имеющимся данным измерить влияние среднего расстояния перевозки и объема перевозки на выполнение плана и динамику пассажирооборота с помощью приема разниц.
Исходные данные
| Показатели | Базисный год (факт) | Отчетный год | |
| план | факт | ||
| Среднее расстояние перевозки, км | 228,5 | 250,0 | 261,8 |
| Объем перевозки, тыс.пассажиров | 118,6 | 120,0 | 99,3 |
ВАРИАНТ 2
1 Понятие, принципы и задачи функционально-стоимостного анализа.
2 Система показателей для рейтинговой оценки по данным публичной отчетности.
3 Задача: Составить уравнение общих затрат, если известно, что
Xmax = 250 шт; Zmax = 164750 ен.ед;
Xmin = 120 шт; Zmin = 90000 ден.ед.
ВАРИАНТ 3
1 Содержание экономического анализа.
2 Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса.
3 Задача: На основании имеющихся данных провести комплексную оценку интенсификации и эффективности производства.
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| 1. Стоимость валовой продукции | тыс.ден.ед. | ||
| 2. Производственный персонал: а) численность б) фонд оплаты труда | чел. тыс.ден.ед. | ||
| 3. Материальные затраты | тыс.ден.ед. | ||
| 4. Основные производственные фонды | тыс.ден.ед. | ||
| 5. Оборотные средства | тыс.ден.ед. |
|
|
|
ВАРИАНТ 4
1 Система экономической информации и ее классификация.
2 Цели, методы и содержание финансового анализа.
3 Задача: Рентабельность работы флота можно рассчитать по следующей формуле:
где Рф – рентабельность работы флота;
Р – валовая производительность флота;
Д – средняя доходная ставка;
С1ткм – себестоимость 1 ткм;
Фе – фондоемкость.
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| Р | ткм/то-сут | 139,4 | 151,6 |
| Д | коп/ткм | 3,751 | 2,114 |
| С1ткм | коп/ткм | 2,087 | 1,288 |
| Фе | коп/то-сут | 626,5 | 541,1 |
Определить, как за исследуемый период изменилась рентабельность работы флота и провести факторный анализ рентабельности работы флота с помощью метода цепных подстановок.
ВАРИАНТ 5
1 Метод экономического анализа.
2 Сущность системы «директ-костинг». Алгоритм построения уравнения общих затрат.
3 Задача: Проанализировать ликвидность баланса предприятия за два года по имеющимся данным:
(тыс.ден.ед)
| Актив | Условн. обозн. | Базис-ный год | Отчет-ный год | Пассив | Условн. обозн. | Базис-ный год | Отчет-ный год |
| 1. Наиболее ликвидные активы | А1 | 149,1 | 395,8 | 1. Наиболее срочные обязате-льства | П1 | 1239,1 | 3344,8 |
| 2. Быстрореализуемые активы | А2 | 2971,9 | 1549,4 | 2. Кратко-срочные пассивы | П2 | - | - |
| 3. Медленно реали-зуемые активы | А3 | 705,1 | 1430,7 | 3. Долго-срочные пассивы | П3 | - | 1130,3 |
| 4. Трудно-реализуе-мые акти-вы | А4 | 60364,4 | 87029,8 | 4. Постоянные пассивы | П4 | 62951,4 | 85930,6 |
| Баланс | В | 64190,5 | 90405,7 | Баланс | В | 64190,5 | 90405,7 |
ВАРИАНТ 6
1 Общая характеристика математических методов анализа.
2 Показатели характеризующие наличие источников формирования запасов и затрат и обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.
3 Задача: По имеющимся данным измерить влияние среднего расстояния перевозки и объема перевозки на выполнение плана и динамику грузооборота с помощью приема разниц.
Исходные данные
| Показатели | Базисный год (факт) | Отчетный год | |
| план | факт | ||
| Среднее расстояние перевозки, км | 1174,8 | 1136,7 | 1214,5 |
| Объем перевозки, тыс.тонн | 167,2 | 189,6 | 214,3 |
ВАРИАНТ 7
1 Экономический анализ в дореволюционный период.
2 Коэффициент реагирования затрат и характер поведения затрат.
3 Задача: Проанализировать ликвидность баланса предприятия на начало и на конец финансового года по имеющимся данным:
(тыс.ден.ед)
| Актив | Услов. обозн. | На начало года | На конец года | Пассив | Услов. обозн. | На начало года | На конец года |
| 1. Наиболее ликвидные активы | А1 | 1. Наиболее срочные обязатель-ства | П1 | ||||
| 2. Быстро-реализуе-мые активы | А2 | 2. Кратко-срочные пассивы | П2 | - | - | ||
| 3. Медлен-но реали-зуемые активы | А3 | 3. Дол-госрочные пассивы | П3 | - | - | ||
| 4. Трудно-реализуе-мые активы | А4 | 4. Посто-янные пассивы | П4 | ||||
| Баланс | В | Баланс | В |
ВАРИАНТ 8
1 Истоки экономического анализа.
2 Содержание управленческого и финансового анализа.
3 Задача: На основании имеющихся данных определить тип финансовой устойчивости предприятия.
Баланс предприятия в агрегированном виде
| Актив | Услов. обозн. | Тыс.ден.ед. | Пассив | Услов. обозн. | Тыс.ден. ед. |
| І. Основные средства и прочие внеоборотные активы | F | І. Источники собственных и приравненных к ним средств | Ис | ||
| ІІ. Запасы и затраты | Z | ІІ. Долгосрочные пассивы в т.ч. числе долгосрочные кредиты и заемные средства | Rp Кт | ||
| ІІІ. Денежные средства, расчеты и прочие активы в т.ч. денежные средства и кратковременные финансовые вложения расчеты и прочие активы | Ra D ra | ІІІ. Расчеты и прочие пассивы в т.ч. краткосрочные кредиты и заемные средства ссуды, не погашенные в срок | К Кt Ко | ||
| Баланс | В | Баланс | В |
|
|
|
ВАРИАНТ 9
1 Системный подход к анализу хозяйственной деятельности. Этапы системного анализа.
2 Анализ технико-организационного уровня и других условий производства.
3 Задача: На основании имеющихся данных рассчитать и проанализировать показатели рыночной устойчивости предприятия.
Исходные данные
(тыс.ден.ед)
| Показатели | Условное обозначение | На начало года | На конец года |
| 1 Собственный капитал | К | ||
| 2 Долговремен-ные обязатель-ства | Т | ||
| 3 Текущие обязательства | S | ||
| 4 Обеспечение будущих затрат и платежей | Р | ||
| 5 Необоротные активы | N | ||
| 6 Оборотные активы | О | ||
| 7 Расходы буду-щих периодов | М |
ВАРИАНТ 10
1 Экономический анализ и экономическая теория.
2 Модель формирования и распределения финансовых результатов предприятия, основанная на налогообложении прибыли.
3 Задача: Себестоимость 1 тонно-километра можно определить по следующей формуле:
где С1ткм – себестоимость 1 ткм;
С – себестоимость содержания 1 т грузоподъемности в сутки;
Н – нагрузка на 1 т грузоподъемности;
СКхг – скорость хода судна с грузом;
Кг – коэффициент ходового времени с грузом.
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| С | коп/т-сут | 291,0 | 195,3 |
| Н | т | 0,78 | 0,83 |
| СКхг | км/сут | 327,4 | 321,5 |
| Кг | 0,546 | 0,568 |
Определить, как за исследуемый период изменилась себестоимость 1 ткм и провести факторный анализ себестоимости с помощью метода цепных подстановок.
ВАРИАНТ 11
1 Классификация видов анализа хозяйственной деятельности.
2 Оценка рентабельности предприятия.
|
|
|
3 Задача: На основании имеющихся данных определить тип финансовой устойчивости предприятия.
Баланс предприятия в агрегированном виде
| Актив | Услов. обозн. | Тыс.ден.ед. | Пассив | Услов. обозн. | Тыс.ден. ед. |
| І. Основные средства и прочие внео-боротные активы | F | І. Источники собственных и приравнен-ных к ним средств | Ис | ||
| ІІ. Запасы и затраты | Z | ІІ. Долго-срочные пас-сивы в т.ч. числе долгосрочные кредиты и заемные средства | Rp Кт | ||
| ІІІ. Денежные средства, расчеты и прочие активы в т.ч. денежные средства и кратковременные финансовые вложения расчеты и прочие активы | Ra D ra | ІІІ. Расчеты и прочие пассивы в т.ч. краткосрочные кредиты и заемные средства ссуды, не погашенные в срок | К Кt Ко | ||
| Баланс | В | Баланс | В |
ВАРИАНТ 12
1 Предмет и задачи экономического анализа.
2 Анализ финансовой устойчивости предприятия.
3 Задача: Производительность труда по туристическим перевозкам можно определить по следующей формуле:
,
где П – производительность труда;
V – количество перевезенных пассажиров;
S – среднее расстояние перевозки;
І – средняя доходная ставка;
Ч – численность плавсостава, занятого на туристических перевозках.
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| V | пас | ||
| S | км | 1120,7 | 1097,1 |
| І | грн/пас-км | 0,188 | 0,340 |
| Ч | чел |
Определить, как за исследуемый период изменилась производительность труда по туристическим перевозкам и провести факторный анализ производительности труда с помощью метода цепных подстановок.
ВАРИАНТ 13
1 Источники анализа хозяйственной деятельности и их достоверность.
2 Алгоритм сравнительной рейтинговой оценки финансового состояния, рентабельности и деловой активности предприятия.
3 Задача: Составить уравнение общих затрат, если известно, что
Xmax = 210 шт; Zmax = 130000 ден.ед;
Xmin = 110 шт; Zmin = 85000 ден.ед.
ВАРИАНТ 14
1 Факторы, определяющие результаты хозяйственной деятельности и их классификация.
2 Оценка деловой активности предприятия.
3 Задача: По имеющимся данным измерить влияние среднего расстояния перевозки и объема перевозки на выполнение плана и динамику грузооборота с помощью приема разниц.
Исходные данные
| Показатели | Базисный год (факт) | Отчетный год | |
| план | факт | ||
| Среднее расстояние перевозки, км | 1107,9 | 1062,2 | 1050,3 |
| Объем перевозки, тыс.тонн | 5246,06 | 5008,57 | 5065,35 |
ВАРИАНТ 15
1 Экономико-математическое моделирование как способ изучения хозяйственной деятельности.
2 Анализ фондоотдачи, материалоемкости и производительности труда.
3 Задача: На основании имеющихся данных рассчитать и проанализировать показатели рыночной устойчивости предприятия.
Исходные данные
(тыс.ден.ед)
| Показатели | Условное обозначение | На начало года | На конец года |
| 1 Собственный капитал | К | ||
| 2 Долговременные обязательства | Т | ||
| 3 Текущие обязательства | S | ||
| 4 Обеспечение будущих затрат и платежей | Р | ||
| 5 Необоротные активы | N | ||
| 6 Оборотные активы | О | ||
| 7 Расходы буду-щих периодов | М |
ВАРИАНТ 16
1 Виды анализа по системам управления хозяйственной деятельностью.
2 Элементы анализа финансовых результатов деятельности предприятия.
3 Задача: Используя имеющиеся данные рассчитать величину рентабельности в целом по предприятию, а также рентабельность грузовых и пассажирских перевозок, провести факторный анализ методом цепных подстановок.
Исходные данные
| Показатели | Базисный год | Отчетный год |
| Доходы, всего в т.ч. от перевозок грузов от перевозок пассажиров Расходы, всего в т.ч. от перевозок грузов от перевозок пассажиров |
ВАРИАНТ 17
1 Системность и комплексность экономического анализа.
2 Факторный анализ уровня рентабельности, рассчитанный на основе прибыльности предприятия.
3 Задача: Составить уравнение общих затрат, если известно, что
Xmax = 150 шт; Zmax = 105000 ден.ед;
Xmin = 90 шт; Zmin = 63600 ден.ед.
ВАРИАНТ 18
1 Классификация факторов и резервов повышения эффективности производства.
2 Типы финансовой устойчивости.
3 Задача: Общая сумма затрат на оказание туристических услуг может быть определена по следующей формуле:
,
где 3общ – общая сумма затрат;
3пер – переменные затраты на единицу продукции;
3пост – общая сумма постоянных затрат;
V – объем оказанных услуг (количество путевок).
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| 3общ | тыс.ден.ед. | ||
| 3пер | тыс.ден.ед. | 1,193 | 0,806 |
| V | шт |
Определить величину общих затрат и провести ее факторный анализ с помощью метода цепных подставок.
ВАРИАНТ 19
1 Основные этапы функционально-стоимостного анализа.
2 Особенности системы “директ-костинг”.
3 Задача: На основании имеющихся данных провести комплексную оценку интенсификации и эффективности производства.
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| 1. Стоимость валовой продукции | тыс.ден.ед. | ||
| 2. Производствен-ный персонал а) численность б) фонд оплаты труда | чел. тыс.ден.ед. | ||
| 3. Материальные затраты | тыс.ден.ед. | ||
| 4. Основные производственные фонды | тыс.ден.ед. | ||
| 5. Оборотные средства | тыс.ден.ед. |
ВАРИАНТ 20
1 Экономический анализ в послереволюционный период.
2 Сущность и этапы методики комплексной сравнительной рейтинговой оценки предприятия.
3 Задача: Проанализировать ликвидность баланса предприятия на начало и на конец финансового года по имеющимся данным:
(тыс.ден.ед)
| Актив | Услов. обозн. | На начало года | На конец года | Пассив | Услов. обозн. | На начало года | На конец года |
| 1.Наиболее ликвидные активы | А1 | 1.Наиболее срочные обязатель-ства | П1 | ||||
| 2. Быстро-реализуе-мые акти-вы | А2 | 2. Кратко-срочные пассивы | П2 | ||||
| 3. Медлен-но реали-зуемые активы | А3 | 3. Долго-срочные пассивы | П3 | ||||
| 4. Трудно-реализуе-мые акти-вы | А4 | 4. Постоян-ные пасси-вы | П4 | ||||
| Баланс | В | Баланс | В |
ВАРИАНТ 21
1 Прием элиминирования.
2 Система критериев и методика оценки неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий.
3 Задача: Составить уравнение общих затрат, если известно, что
Xmax = 128 шт; Zmax = 95000 ден.ед;
Xmin = 56 шт; Zmin = 42008 ден.ед.
ВАРИАНТ 22
1 Основы организации компьютерной обработки экономической информации.
2 Факторный анализ прибыли от реализации продукции.
3 Задача: На основании имеющихся данных рассчитать и проанализировать показатели рыночной устойчивости предприятия.
Исходные данные
(тыс.ден.ед)
| Показатели | Условное обозначение | На начало года | На конец года |
| 1 Собственный капитал | К | ||
| 2 Долговременные обязательства | Т | ||
| 3 Текущие обязательства | S | ||
| 4 Обеспечение будущих затрат и платежей | Р | ||
| 5 Необоротные активы | N | ||
| 6 Оборотные активы | О | ||
| 7 Расходы будущих периодов | М |
ВАРИАНТ 23
1 Традиционные приемы экономического анализа.
2 Графическое представление взаимосвязи показателей объема производства, затрат и прибыли в системе “директ-костинг”.
3 Задача: На основании имеющихся данных провести комплексную оценку интенсификации и эффективности производства.
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| 1. Стоимость валовой продукции | тыс.ден.ед | ||
| 2. Производствен-ный персонал а) численность б) фонд оплаты труда | чел. тыс.ден.ед | ||
| 3. Материальные затраты | тыс.ден.ед | ||
| 4. Основные производственные фонды | тыс.ден.ед | ||
| 5. Оборотные средства | тыс.ден.ед |
ВАРИАНТ 24
1 Математическая теория игр.
2 Анализ ликвидности баланса.
3 Задача: Составить уравнение общих затрат, если известно, что
Xmax = 275 шт; Zmax = 185000 ден.ед;
Xmin = 230 шт; Zmin = 140000 ден.ед.
ВАРИАНТ 25
1 Виды анализа по объектам управления.
2 Факторный анализ уровня рентабельности, рассчитанный на основе производственных активов.
3 Задача: На основании имеющихся данных рассчитать показатели состояния и движения основных фондов по видам флота и сделать их анализ.
Наличие и движение основных средств
(тыс.ден.ед)
| Вид флота | Остаток на начало года | Посту-пило за год | Выбыло за год | Остаток на конец года | Сумма износа |
| Морские суда | |||||
| Дунайские суда | |||||
| Днепровские суда | |||||
| Всего по флоту |
ВАРИАНТ 26
1 Экономический анализ в период перехода к рыночным отношениям.
2 Анализ затрат на производство и себестоимости продукции.
3 Задача: На основании имеющихся данных рассчитать и проанализировать показатели рыночной устойчивости предприятия.
Исходные данные
(тыс.ден.ед)
| Показатели | Условное обозначение | На начало года | На конец года |
| 1 Собственный капитал | К | ||
| 2 Долговременные обязательства | Т | ||
| 3 Текущие обязательства | S | ||
| 4 Обеспечение будущих затрат и платежей | Р | ||
| 5 Необоротные активы | N | ||
| 6 Оборотные активы | О | ||
| 7 Расходы будущих периодов | М |
ВАРИАНТ 27
1 Экономический анализ-аудит.
2 Особенности анализа финансовых результатов предприятия в условиях инфляции.
3 Задача: На основании имеющихся данных определить тип финансовой устойчивости предприятия.
Баланс предприятия в агрегированном виде
| Актив | Услов. обозн. | Тыс.ден.ед. | Пассив | Услов. обозн. | Тыс.ден. ед. |
| І. Основные средства и прочие внеоборотные активы | F | І. Источники собственных и приравненных к ним средств | Ис | ||
| ІІ. Запасы и затраты | Z | ІІ. Долгосрочные пассивы в т.ч. долгосрочные кредиты и заемные средства | RР Кт | ||
| ІІІ. Денежные средства, расчеты и прочие активы в т.ч. денежные средства и кратковременные финансовые вложения расчеты и прочие активы | Ra D ra | ІІІ. Расчеты и прочие пассивы в т.ч. краткосрочные кредиты и заемные средства ссуды, не погашенные в срок | К Кt Ко | ||
| Баланс | В | Баланс | В |
ВАРИАНТ 28
1 Виды анализа по взаимосвязанным объектам управления.
2 Оценка ликвидности активов предприятия.
3 Задача: Производительность труда по грузовым перевозкам можно определить по следующей формуле:
,
где П – производительность труда;
V – объем перевозок;
S – среднее расстояние перевозки;
І – средняя доходная ставка;
Ч – численность плавсостава, занятого на грузовых перевозках.
Исходные данные
| Показатели | Единица измерения | Базисный год | Отчетный год |
| V | тонн | ||
| S | км | 743,6 | 664,1 |
| І | грн/ткм | 1,01 | 0,023 |
| Ч | чел |
Определить, как за исследуемый период изменилась производительность труда по грузовым перевозкам и провести факторный анализ производительности труда с помощью метода цепных подстановок.
ВАРИАНТ 29
1 Экономический анализ и смежные науки.
2 Анализ объема, качества и структуры продукции, работ и услуг.
3 Задача: На основании имеющихся данных определить тип финансовой устойчивости предприятия.
Баланс предприятия в агрегированном виде
| Актив | Услов. обозн. | Тыс.ден. ед. | Пассив | Услов. обозн. | Тыс.ден. ед. |
| І. Основные средства и прочие внео-боротные активы | F | І. Источники собственных и приравненных к ним средств | Ис | ||
| ІІ. Запасы и затраты | Z | ІІ. Долгосро-чные пассивы в т.ч. числе долгосрочные кредиты и заемные средства | Рр Кт | ||
| ІІІ. Денежные средства, расчеты и прочие активы в т.ч. денежные средства и кратковременные финансовые вложения расчеты и прочие активы | Ra D ra | ІІІ. Расчеты и прочие пассивы в т.ч. краткосрочные кредиты и заемные средства ссуды, не погашенные в срок | К Кt Ко | ||
| Баланс | В | Баланс | В |
ВАРИАНТ 30
1 Виды анализа по уровням и масштабам управления.
2 Оценка рыночной устойчивости.
3 Задача: Используя имеющиеся данные рассчитать величину рентабельности в целом по предприятию, а также рентабельность грузовых и пассажирских перевозок, провести факторный анализ методом цепных подстановок. Сделать аналитические выводы.
Исходные данные
| Показатели | Базисный год | Отчетный год |
| Доходы, всего в т.ч. от перевозок грузов от перевозок пассажиров Расходы, всего в т.ч. от перевозок грузов от перевозок пассажиров |
