Налог на прибыль организаций

Экзаменационные вопросы по дисциплине «Федеральные налоги организаций»

1. Классификация федеральных налогов и сборов. Налоговый период по каждому налогу. Сроки представления налоговых деклараций.

2. Состав федеральных налогов и сборов, их значение для формирования бюджета РФ, субъекта Федерации (Рязанская область).

3. Понятие налоговый агент. Особенности исчисления федеральных налогов для налоговых агентов.

Налог на добавленную стоимость.

4. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговые ставки.

5. Налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговый период и сроки уплаты налога.

6. Налога на добавленную стоимость. Порядок и условия предоставления освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате НДС.

7. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость. Порядок освобождения.

8. Порядок ведения налогового учета, заполнения счета-фактуры. Налоговая декларация.

9. Налоговые вычеты условия и основания их предоставления.

10. Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость, его преимущество и недостатки.

11. Экономическая роль НДС, необходимость его введения в России.

12. Порядок признания объекта при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд. Момент определения налоговой базы.

13. Порядок подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации.

14. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов.

Налог на прибыль организаций.

15. Объект налогообложения. Состав внереализационных доходов и расходов, порядок их признания.

16. Система расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Дата признания для целей налогообложения.

17. Порядок определения налогооблагаемой прибыли организаций. Дата признания доходов для целей налогообложения.

18. Основные отличия признания доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.

19. Порядок расчета сумм амортизации при линейном методе начисления амортизации. Применение повышающих (понижающих) коэффициентов.

20. Основания применения кассового метода определения доходов и расходов. Порядок признания доходов и расходов.

21. Налоговые ставки. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль, авансовых платежей

22. Налоговые льготы, особенности определения налоговой базы.

23. Налоговая база, порядок уплаты авансовых платежей.

24. Понятие «Амортизируемое имущество». Методы и порядок расчета сумм амортизации. Признание расходов на ремонт основных средств.

25. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций. Плательщики налога на прибыль. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления авансовых платежей.

26. Порядок расчета сумм амортизации при нелинейном методе начисления амортизации.

27. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Налог на добычу полезных ископаемых.

28. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база.

29. Понятие «Добытое полезное ископаемое». Порядок оценки стоимости добытого полезного ископаемого при определении налоговой базы.

30. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого. Порядок исчисления и уплаты налога.

31. Платежи за право пользования природными ресурсами: состав, характеристика, плательщики.

32. Порядок представления сведений органами управления государственным фондом недр, а также органами, осуществляющими контроль и надзор в сфере природопользования.