Совокупность поступлений и выплат денежных средств за определенный период времени

94. По форме осуществления денежные потоки делят на:

1) внутренний и внешний денежные потоки;

2) денежные потоки в иностранной и национальной валюте;

Наличный и безналичный денежные потоки.

95. Приток денежных средств по операционной деятельности включает в себя следующие операции:

1) краткосрочные кредиты и займы, бюджетное финансирование, дивиденды и проценты по краткосрочным финансовым вложениям;

2) выручка, поступления от погашения дебиторской задолженности, от перепродажи товаров, целевое финансирование;

3) продажа основных средств и нематериальных активов, возврат долгосрочных финансовых вложений, бюджетные ассигнования.

96. По направлению движения денежных средств денежные потоки классифицируют на:

1) ожидаемый и случайный денежные потоки;

2) настоящий и будущий денежные потоки;

Входящий и исходящий денежные потоки.

97. Целью управления денежным потоком является…

1) достижение максимально возможных остатков денежных средств в кассе и на расчетном счете;

2) поддержание разумного баланса между ликвидностью и платежеспособностью организации – с одной стороны, и эффективностью ее деятельности – с другой;

3) создание и постоянное увеличение собственного капитала.

98. Чем отличается планирование от прогнозирования?

1) планирование рассматривает и наиболее вероятные события, и менее вероятные, но возможные события, прогнозирование же только наиболее вероятные события и результаты;

2) планирование рассматривает только наиболее вероятные события и результаты а прогнозирование и менее вероятные, но возможные события;

3) планирование использует только вероятно-статистические методы, а прогнозирование – только нормативные методы;

4) для планирования необходима информация за большее количество предшествующих лет, а для прогнозирования достаточно информации за один предшествующий год.

99. Расчет денежных потоков косвенным методом ведется от показателя…

1) чистой прибыли;

2) выручки от реализации продукции, работ, услуг;

3) себестоимости реализации продукции, работ, услуг.

100. Чистый приток денежных средств…

1) это вектор, компоненты которого представляют собой величины доходов организации в течении определенного времени;

2) возникает вследствие покрытия организацией текущих затрат, инвестиционных расходов, финансовых затрат в определенный промежуток времени;

Образуется как разница между всеми поступлениями и отчислениями денежных средств в организации за определенный промежуток времени.