Счет 01 «Основные средства»
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Остаток на 01.12.20хх г. | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.200ххг. |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.20хх г. | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.20ххг. |
Далее по приведенным образцам заполнить на вкладных листах все счета Главной книги и составить оборотно – сальдовую ведомость.
Таблица 8
ОБОРОТНО – САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ за декабрь 20хх г.
№ счета | Остаток на 01.12.20хх г. | Оборот за период | Остаток на 31.12.20ххг. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01-выб. | ||||||
76-1 | ||||||
76-2 | ||||||
90/1 | ||||||
90/2 | ||||||
90/3 | ||||||
90/5 | ||||||
90/6 | ||||||
90/9 | ||||||
91/1 | ||||||
91/2 | ||||||
91/9 | ||||||
Итого |
Составить бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах ООО «Прогресс» на 31.12.20хх г.
|
|
Таблица 9
Бухгалтерский баланс ООО «Прогресс» на 31.12.20хх г.
АКТИВ | Код строки | На 31.12.200хх г. |
I. Внеоборотные активы | ||
Нематериальные активы | ||
Основные средства | ||
Финансовые вложения | ||
Отложенные налоговые активы | ||
Прочие внеоборотные активы | ||
Итого по разделу I | ||
П. Оборотные активы | ||
Запасы | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||
Дебиторская задолженность | ||
Финансовые вложения | ||
Денежные средства и денежные эквиваленты | ||
Прочие оборотные активы | ||
Итого по разделу П | ||
БАЛАНС | ||
ПАССИВ | ||
Ш. Капитал и резервы | ||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||
Переоценка внеоборотных активов | ||
Добавочный капитал (без переоценки) | ||
Резервный капитал | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (ост. по 99 + ост. по 84) | ||
Итого по разделу Ш | ||
IY. Долгосрочные обязательства | ||
Заемные средства | ||
Отложенные налоговые обязательства | ||
Оценочные обязательства | ||
Прочие долгосрочные обязательства | ||
Итого долгосрочных обязательств | ||
Y. Краткосрочные обязательства | ||
Заемные средства | ||
Кредиторская задолженность | ||
Доходы будущих периодов | ||
Оценочные обязательства | ||
Итого по разделу Y | ||
БАЛАНС |
Таблица 10
|
|
Отчет о финансовых результатах ООО «Прогресс»
За декабрь м-ц 20хх г.
Показатель | Код строки | За декабрь месяц |
Выручка | ||
Себестоимость продаж | ||
Валовая прибыль (убыток) | ||
Коммерческие расходы | ||
Управленческие расходы | ||
Прибыль (убыток) от продаж | ||
Доходы от участия в других организациях | ||
Проценты к получению | ||
Проценты к уплате | ||
Прочие доходы | ||
Прочие расходы | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
Текущий налог на прибыль | ||
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | ||
Изменение отложенных налоговых обязательств | ||
Изменение отложенных налоговых активов | ||
Прочее | ||
Чистая прибыль (убыток) |
ЗАДАНИЕ 5.
На основе учетных данных ООО «Швейник»:
а) открыть счета синтетического и аналитического учета;
б) отразить в них хозяйственные операции;
в) подсчитать обороты и остатки по ним;
г) составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета за декабрь;
д) сверить итоги оборотных ведомостей с итогами синтетических счетов.
Для выполнения задания 5 выбраны два синтетических счета 10 «Материалы» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Таблица 11
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10
«Материалы» на 01.12.20хх г.
Наименование материала | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
Всего по дебету счета | … | ||
Ткань портьерная, погон. м | … | ||
Ткань декоративная, погон. м | … | ||
Лента шторная, погон. м (сумму определить) | 143,7 | … |
Таблица 12
Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.12.20хх г.
Ф.И.О. | Должность | Сумма, руб. |
Всего по дебету счета | … | |
Петров А.Т. | Зам. директора | |
Смирнова Е.А. | секретарь | |
Гончаренко В.А. | Экспедитор |
Таблица 13