2017-11-01
695
Счет 01 «Основные средства»
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Остаток на 01.12.20хх г. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.200ххг. |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.20хх г. | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.20ххг. |
Далее по приведенным образцам заполнить на вкладных листах все счета Главной книги и составить оборотно – сальдовую ведомость.
Таблица 8
ОБОРОТНО – САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ за декабрь 20хх г.
| № счета | Остаток на 01.12.20хх г. | Оборот за период | Остаток на 31.12.20ххг. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01-выб. | ||||||
| 76-1 | ||||||
| 76-2 | ||||||
| 90/1 | ||||||
| 90/2 | ||||||
| 90/3 | ||||||
| 90/5 | ||||||
| 90/6 | ||||||
| 90/9 | ||||||
| 91/1 | ||||||
| 91/2 | ||||||
| 91/9 | ||||||
| Итого |
Составить бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах ООО «Прогресс» на 31.12.20хх г.
Таблица 9
Бухгалтерский баланс ООО «Прогресс» на 31.12.20хх г.
| АКТИВ | Код строки | На 31.12.200хх г. |
| I. Внеоборотные активы | ||
| Нематериальные активы | ||
| Основные средства | ||
| Финансовые вложения | ||
| Отложенные налоговые активы | ||
| Прочие внеоборотные активы | ||
| Итого по разделу I | ||
| П. Оборотные активы | ||
| Запасы | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||
| Дебиторская задолженность | ||
| Финансовые вложения | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | ||
| Прочие оборотные активы | ||
| Итого по разделу П | ||
| БАЛАНС | ||
| ПАССИВ | ||
| Ш. Капитал и резервы | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||
| Переоценка внеоборотных активов | ||
| Добавочный капитал (без переоценки) | ||
| Резервный капитал | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (ост. по 99 + ост. по 84) | ||
| Итого по разделу Ш | ||
| IY. Долгосрочные обязательства | ||
| Заемные средства | ||
| Отложенные налоговые обязательства | ||
| Оценочные обязательства | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | ||
| Итого долгосрочных обязательств | ||
| Y. Краткосрочные обязательства | ||
| Заемные средства | ||
| Кредиторская задолженность | ||
| Доходы будущих периодов | ||
| Оценочные обязательства | ||
| Итого по разделу Y | ||
| БАЛАНС |
Таблица 10
Отчет о финансовых результатах ООО «Прогресс»
За декабрь м-ц 20хх г.
| Показатель | Код строки | За декабрь месяц |
| Выручка | ||
| Себестоимость продаж | ||
| Валовая прибыль (убыток) | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Управленческие расходы | ||
| Прибыль (убыток) от продаж | ||
| Доходы от участия в других организациях | ||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | ||
| Прочие доходы | ||
| Прочие расходы | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
| Текущий налог на прибыль | ||
| в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств | ||
| Изменение отложенных налоговых активов | ||
| Прочее | ||
| Чистая прибыль (убыток) |
ЗАДАНИЕ 5.
На основе учетных данных ООО «Швейник»:
а) открыть счета синтетического и аналитического учета;
б) отразить в них хозяйственные операции;
в) подсчитать обороты и остатки по ним;
г) составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета за декабрь;
д) сверить итоги оборотных ведомостей с итогами синтетических счетов.
Для выполнения задания 5 выбраны два синтетических счета 10 «Материалы» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Таблица 11
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10
«Материалы» на 01.12.20хх г.
| Наименование материала | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
| Всего по дебету счета | … | ||
| Ткань портьерная, погон. м | … | ||
| Ткань декоративная, погон. м | … | ||
| Лента шторная, погон. м (сумму определить) | 143,7 | … |
Таблица 12
Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.12.20хх г.
| Ф.И.О. | Должность | Сумма, руб. |
| Всего по дебету счета | … | |
| Петров А.Т. | Зам. директора | |
| Смирнова Е.А. | секретарь | |
| Гончаренко В.А. | Экспедитор |
Таблица 13
