2017-11-01
853
| № п/п | № счета | Наименование счета | Остатки на 01.12.20хх г. | |||||
| Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| Основные средства | ||||||||
| Амортизация основных средств | ||||||||
| Материалы | ||||||||
| Налог на добав-ленную стои-мость по приоб-ретенным ценностям | ||||||||
| Основное производство | ||||||||
| Готовая продукция | ||||||||
| Касса | ||||||||
| Расчетные счета | ||||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||||
| Краткосрочные кредиты банков | ||||||||
| Расчеты с бюджетом | ||||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||||||||
| Расчеты с персо-налом по прочим операциям | ||||||||
| Расчеты с раз-ными дебитора-ми и кредитора-ми | ||||||||
| Уставный капитал | ||||||||
| Нераспределенная прибыль (непок-рытый убыток) | ||||||||
| Прибыли и убытки | ||||||||
| ИТОГО |
Таблица 7
Журнал хозяйственных операций ООО «Прогресс»
За декабрь 20хх г.
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| В кассу с расчетного счета получены наличные деньги для выплаты заработной платы | 12 000 | |||
| Выдана из кассы заработная плата | 10 930 | |||
| Не выплаченная заработная плата из кассы возвращена на расчетный счет | 1 070 | |||
| Депонирована не выплаченная работниками заработная плата | 1 070 | |||
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость Итого | 9 894 1 509 11 403 | |||
| Оплачено поставщикам из подотчетных сумм | ||||
| Поступила на расчетный счет сумма от покупателей за проданную продукцию | 8 378 | |||
| Отпущены в производство и израсходованы на выпуск продукции материальные ценности | 11 424 | |||
| Начислена амортизация по основным средствам за декабрь: а) используемым в основном производстве б) используемым для административно - управленческих нужд Итого | 7 645 5 891 | |||
| Начислена заработная плата за декабрь: а) работникам основного производства б) административно-управленческому персоналу в) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции Итого | 7 645 4 841 1 050 13 536 | |||
| Произведены удержания из начисленной оплаты труда: а) налога на доходы физических лиц б) в счет возмещения ущерба, причиненного работником в) по исполнительным документам (разные кредиторы) Итого | 1 495 | |||
| Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям: а) банку в погашение краткосрочного кредита б) поставщикам по счетам за приоб-ретенные материальные ценности в) в оплату за услуги общехозяйственного назначения г) по исполнительным документам д) налог на доходы физических лиц в бюджет е) взносы в государственные внебюд-жетные фонды Итого | 3 000 4 260 1 100 1 509 10 732 | |||
| Получен в кассу от подотчетного лица остаток неизрасходованного аванса | ||||
| Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах) г) стоимость оприходованных материалов от демонтированного оборудования по цене их возможного использования | 6 200 5 900 … | |||
| Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить, закрыв счет 26) | … | |||
| Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция (изделия) по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 3 439 руб.) | … | |||
| Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости | 45 990 23 765 | |||
| Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить, умножив выручку на 18 и разделив на 118) | … | |||
| Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить, закрыв счет 44) | ||||
| Списан финансовый результат от продажи продукции за декабрь 20хх г. (сумму определить, закрыв субсчета к счету 90) | ||||
| Начислены проценты по краткосрочным кредитам | ||||
| Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить, закрыв субсчета к счету 91) | … | |||
| Доначислить налог на прибыль за декабрь месяц 20хх г. в размере 20 % (сумму определить при заполнении отчета о финансовых результатах, умножив прибыль до налогообложения на ставку налога на прибыль, т.е. 20%) | … | |||
| Списана нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (сумму определить, закрыв счет 99) | ||||
| Всего за месяц |
